财务知识培训.ppt

财 务 制 度 培 训 财 务 部 2016 内容介绍 财务是干什么的 费用报销的相关制度规定 费用报销的签字流程 报销单据的粘贴 财务工作的内容 1、现金流管理； 2、成本管理； 3、提供会计控制和提供对决策有用的会 计信息。 * * 费用报销的相关制度规定 现金管理制度 1、现金支付规定：支付个人或单位款项超过现金使用限额1000元的部分，应当以支票支付；确需支付现金的，经办人必须在报销单、借款单等单据的结算方式栏中注明“现金支付”方式，经相关主管会计审核，公司领导审批签字后，出纳人员方可支付现金。 2、现金支付的范围 ①、员工薪酬及福利； ②、支付给个人的劳动报酬； ③、根据公司规定发放的个人奖金； ④、支付零星办公用品采购和业务招待费等； ⑤、支付员工因公出差借款； ⑥、支付客户退房款、定金、诚意金； ⑦、经公司领导批准的5000元以上的其他大额现金支出； 3、大额现金支付的规定（2005年8月24日颁布制度） 定义： 大额现金指单笔金额在5000元以上的现金。公司内部单笔现金开支达到大额现金标准的，应按大额现金管理办法进行支付。 支付办法：属于大额现金支出的，经办人员应提前一天填制《大额现金支付通知单》，经相关主管会计审核，财务经理批