用友采购管理(上).pptVIP

* * * * * 选项设置对到货入库的影响： 普通业务是否必有订单 是否允许超订单及入库 到货业务 请购单 订货单 入库单 发票 结算单 暂估 记帐 凭证 到货单 订货 入库、收发票结算 提出采购要求 到货 财务处理 业务流程 系统实现 货物入库 采购入库 是通过采购到货、质量检验环节，对合格到货的存货进行入库验收。 普通采购业务 —采购入库 采购订单 采购到货单 采购入库单 人工输入 生单 案例1： 2007年1月6日，根据到货单办理欣欣公司的“材料A”100个的入库手续，入材料仓。 案例2： 2007年1月7日，收到建昌公司“材料B”200个，根据之前与建昌公司签定的“材料B”采购订单办理入库手续。 2007年1月8日，收到建昌公司“材料B”300个，根据之前与建昌公司签定的“材料B”采购订单办理入库手续。 入库业务案例 案例3： 2007年1月9日，收到建昌公司“材料C”100个，直接办理入库手续，进货价格未定。 请购单 订货单 入库单 发票 结算单 暂估 记帐 凭证 到货单 订货 入库、收发票结算 提出采购要求 到货 财务处理 业务流程 系统实现 收到发票 普通采购业务 采购发票 是供应商开出的销售货物的凭证，系统将根据采购发票确认采购成本，并据以登记应付账款 —采购发票 转应付帐款（包括）现付发票 采购发票 手工录入或根据订单/入库单生成 采购订单 采购入库单 手工输入 采购结算 案例1： 2007年1月10日，收到欣欣公司开出的“材料A”100个的专用发票，票号为12345，不含税单价10元/个，税率17%，收到发票后马上向欣欣公司支付支票一张，支票号100345。 案例2： 2007年1月11日，收到建昌公司开出的“材料B”500个的专用发票，票号为23456，不含税单价9元/个，税率17%。 2007年1月12日，收到建昌公司开出的“材料C”100个的普通发票，票号为34567，含税单价12元/个，税率17%。 发票业务案例 案例3： 普通采购业务 采购入库单 采购结算 采购发票 —采购结算 采购结算也称采购报账，是指采购核算人员根据采购发票核算采购入库成本，即以采购发票的结算价格回填采购入库单价格 采购结算单是记录采购结算结果的单据。 采购结算操作处理上分为自动结算、手工结算两种方式，运费发票可以单独进行费用折扣结算。 运费发票 普通采购业务 一、自动结算 二、手工结算 —采购结算 自动结算可处理入库单和发票，红蓝入库单、红蓝发票成批结算；自动结算功能中有三种结算模式：入库单和发票、红蓝入库单、红蓝发票。自动结算是由计算机系统自动将相同供货单位的，存货相同且数量相等采购入库单和采购发票进行结算。注意：红蓝入库单对结，入库单上必须有金额，可以不等。 手工结算可处理合理损耗/非合理损耗及采购费用分摊。合理损耗和采购费用可以分摊入采购成本。 案例1： 在收到欣欣公司开出的“材料A”100个的专用发票的同时进行自动结算。 案例2： 在收到建昌公司开出的“材料B”500个的专用发票后进行手工结算。 进行成批自动结算。 采购结算案例 案例3： 录入采购发票 采购发票审核 生成应付凭证 录入付款单 核销应付款 生成付款凭证 付款单据审核 应付账及付款核销 财务根据已付款的欣欣公司发票进行确认并生成财务凭证。 应付账/付款核销案例 案例1： 案例2： 案例3： 财务根据建昌公司的发票进行应付款的确认并生成财务凭证。 2007年1月13日，查询尚欠建昌公司的应付款明细；支付建昌公司“材料B”的应付款项，生成财务凭证，并核销该公司的应付款。 案例4： 2007年1月13日，选择建昌公司的“材料C”的应付款项进行支付，生成财务凭证。 外购存货与采购发票在同一会计期间内到，用户可以根据采购发票得到采购入库成本。 外购入库的货物发票未到，在不知道具体单价时，财务人员期末暂时按估计价格入账。 采购发票先到，外购商品尚未到达。用户可以先挂账，等货到时再处理。 货票同行： 暂估业务： 采购在途： 采购成本核算 案例： 2007年1月13日对之前已入库的材料进行采购成本核算，生成凭证。 已结算的采购入库单 生成凭证 单据记账 货票同行： 采购成本核算 请购单 订货单 入库单 发票 结算单 暂估 记帐 凭证 到货单 订货 入库、收发票结算 提出采购要求 到货 财务处理 业务流程 系统实现 采购暂估处理 暂估业务：当月货到票未到，不能用采购发票上的金额来确认成本时，月末需要估价入帐 1、月初回冲 2、单到回冲 3、单到补差 注： 在存货系统做暂估设置和处理 采购业务 —暂估处理 暂估方式 记帐、期末处理 及结帐 货到入库 票到报销 月初回冲 业务核算 业务流程 财务人员 系统 采购人员 财务人员 库管