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不开票收入常见问题汇编（问答） 什么叫无票收入？无票收入又该怎样做账？ 无票收入就是不开发票的收入，通常是付款人不需要发票。对于这种收入应与开票收入一样正常核算并纳税，做账依据有收款单及你的履约证明等。当然私人老板可能作为小金库了。 1.收入入账不是按有票和无票入账的，而是按每一笔业务入账的。无票收入入账直接按货款金额除以1.17记入主营业务收入，再乘0.17记入应交税金－应交增值税－销项税。 2.无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口，这样做是正规做法，税局当然欢迎，更谈不上要去找你的麻烦了。 3、无票收入入账前，应确认清楚，对方是否在今后会要发票，确认需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。但是，税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。 客户不要发票，那么企业不开发票但下收入账可以吗？税务局可以不要求填开发票吗？ 《中华人民共和国发票管理办法》第二十条???销售商品、提供劳务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项时，收款方应向付款方开具发票，特殊情况下由付款方向收款方开具发票。《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十一条?纳税人销售货物或者应税劳务，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。?????属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：?????（一）向消费者个人销售货物或者应税劳务的；?????（二）销售货物或者应税劳务适用免税规定的；?????（三）小规模纳税人销售货物或者应税劳务的。?从以上文件可以看出，销售方应向“索取”发票方开具发票，但并未明确购货方不需要发票时，是否应当开具发票。通常做法是，购货方不“索取”发票，则可以不开具，但一定要凭收款收据、本单位开具的商品出库单等记收入账。这一点也得到税务局的默许，可以从纳税申报就可看出：对于无票收入，进入系统--点击“发票采集”--“无票视同销售或纳税检查调整”--点击“增加”--选择“无票销售收入”--录入金额或税额--“保存”，然后打开“附表一”，此无票收入自动填写到第四行“未开具发票”，点击“保存”即可（此表中数据只能从外部采集，无法录入），最后打开申报表主表，此收入跟其他收入一起合并到第2行“应税货物销售额”。销售如对方不要发票，可以开收据入账。涉及增值税的需计算补提销项税。 小规模企业无票收入怎么做账？我是小规模营改增企业，不开发票，每月怎么做账？就是说收入付什么票，开收据行吗？怎么报税？ 不开发票的收入与开发票的收入一样处理。没有发票做原始凭证，可用公司自制的销售发货单据做为原始凭证。收据一般用在收到款项时做为原始凭证，报税时直接按入账时拆分的增值税销项额申报即可。举例：销售一批货物，确认共应收款项1万元，则这个1万元拆分成销售额和增值税额销售额=10000/1.03=9708.74元增值税额=10000-9708.74=291.26元（或者用9708.74*0.03）然后入账分录为：借：应收账款（或库存现金、银行存款等） 10000贷：主营业务收入 9708.74贷：应交税费-应交增值税 291.26 报税时，填列增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）将上面计入收入的金额填列在销售额里，将增值税额填列在应纳增值税额里即可。 某公司机打发票是普通发票，没有增值税，通过银行收款时做预收款，过了好几个月也没见他们要开发票，如此是做无票收入还是怎么做？没有开票的销售收入也要报税，这种情况在零售业中大量存在。在增值税申报表附表中就专门有一栏未开具发票收入。当然 别跨年了，不然税务局要修理的无票收入如何做账？分录如何做？成本结算时要一起结算吗？1、无票收入也应做主营业务收入。 2、分录为：借：现金或银行存款（或应收账款） ? 贷：主营业务收入 ?? 贷：应缴税费-应缴增值税-销项税 3、成本一起结算。 可以，不开票的收入可以无票收入入账，你没有少计税金不会有问题的。如果是对方索要发票，而你暂时无法开具，可以和税局沟通，是否可以代开。按照纳税义务发生时间，如果没有开票但是在纳税义务时间之后纳税期限内进行纳税申报。因此未开发票从税法的角度上来说，不能作为不报税的依据。因此不报税会有相应的税务风险的。无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口，这样做是正规做法 未开票账务处理（申报系统）申报未开票收入，但是如何在企业纳税申报系统的申报表里显示这个未开票金额还有税金呢？应如何填写呢？ 点击“发票采集”—“无票视同销售或纳税检查调整”—点击“增加”—业务类型选择“无票销售收入”—填写完毕—“确定”—退出；点击“填写报表”