第5章 贷款政策和管理专用课件.pptVIP

第五章第四节 贷款的质量评价贷款的分类过程 第五章第四节 贷款的质量评价贷款分类结果 第五章第四节 贷款的质量评价量化贷款质量的指标 第五章 贷款政策与管理 第五节 有问题贷款的发现和处理 第五章第五节 有问题贷款的发现和处理有问题贷款的产生和发现 ?问题贷款是指借款人不能在约定的期限内偿还贷款或者银行对该贷款存在着潜在的部分或者全部损失。 ?问题贷款的产生的原因 （1）借款人自身的因素 （2）借款人外界的因素 （3）银行自身的错误 ?对问题贷款的管理取决于： （1）问题的早期发现 （2）立即采取有效的措施 ?杠杆作用：负债权益比率是最容易发现问题的指标。当这一比率超过行业平均值时，就应引起银行的注意。 ?获利能力：企业经营的目的是获利，当借款人没有足够的获利能力时，银行就要对该借款人的生存能力表示怀疑了。衡量企业获利能力的指标很多，但总资产收益率也许是最好的。 ?流动性：有许多关键性指标可以用来测试企业的流动性，如流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率等，但都必须综合使用。 第五章第五节 有问题贷款的发现和处理利用早期财务信息发现问题贷款 企业管理风格的改变：这涉及到企业的管理能力，如有无充分的计划、有无管理发展的能力、重要的人事变动等。 行业、市场或产品的变化：企业管理层的一项主要责任是预期和计划未来的变化。银行要确信借款人的管理层能够清楚地认识到自己所处的环境变化并去预测这些变化。 信息获取的变化：当银行应从借款人那里获得的财务数据发生拖延或不充分以及银行只能勉强地获得这些信息时就是不好的征兆。 第五章第五节 有问题贷款的发现和处理利用非财务信息发现问题贷款 第五章第五节 有问题贷款的发现和处理有问题贷款的处理程序 首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会继续向借款人注入新的资金。 当追加资金方案不能选择时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。 当银行与企业双方无法实现上述目标时，则只有清算最后一种选择了。 借款人破产清算后，银行也有可能遭受贷款损失，这部分损失的贷款转化成呆账。 第五章第五节 有问题贷款的发现和处理呆帐准备金 ?贷款呆帐准备金是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。 ?银行提取呆帐准备金的唯一目的是弥补评估日贷款和租赁组合中的固有损失。 ? 银行提取呆帐准备金要符合两项原则：一是及时性原则，二是充足性原则。 ?呆账准备金有三种类型：普通呆账准备金、专项准备金、特别准备金。 ?计算所需的专项呆帐准备金 　　 专项呆帐准备金的计算要按照贷款的分类结果，不同的贷款分类按不同的比例计提。可参考的比例为： 损失类贷款为100%；可疑类贷款为50%；次级类贷款为20%；关注类贷款为5%。 ?计算普通呆帐准备金 　普通呆帐准备金＝（贷款总额—专项呆帐准备金）×规定的比例 ?呆帐准备金总量＝专项呆帐准备金＋普通呆帐准备金 第五章第五节 有问题贷款的发现和处理准备金的计算步骤 贷款申请 贷前检查：借款者信用分析 贷时审查 贷款协议是否结构合理，完善对抵押品的索偿权 贷款审批 贷款发放 贷后检查 贷款收回或处理问题贷款 第五章 贷款政策与管理 第六节 我国商业银行信贷管理状况 第五章第六节 我国商业银行信贷资产管理现状我国金融机构体系信贷资产的增长 ?但是，贷款增长与银行安全并不会一致，有可能由于贷款增长过快而加大不良资产的比重。 第五章第六节 我国商业银行信贷资产管理现状 我国国有商业银行信贷资产的质量 第五章第六节 我国商业银行信贷资产管理现状我国银行体系信贷资产的结构 在我国金融机构体系中存在较为严重的垄断现象，信贷业务主要集中在四大国有独资银行； 其他非国有商业银行在目前的金融机构体系中的地位没有得到应有的提高，他们与国有商业银行不在一个竞争起点上； 信贷业务的高度垄断不利于银行业的自由和公平竞争，有可能降低银行业总体运行效率； 国有商业银行的信誉优势和规模优势可能是造成垄断的主要原因。 第五章第六节 我国商业银行信贷资产管理现状处理不良资产的金融资产管理公司 ?国有企业改革，真正实现国有企业经营机制的转换，才能保证贷款行为是建立在商业基础之上的。 ?发展资本市场中的债券市场是解决国有企业对银行过份依赖的重要途径之一，提高直接融资比例可以减轻银行的借贷压力，还可以充分利用资本市场发挥对企业的监督功能。 ?改革银行体系，加强竞争，消除垄断是提高银行体系经营效率的关键 第五章第六节 我国商业银行信贷资产管理现状处理不良资产的配套改革 1、贷款的种类？主要包括哪些内容？ 2、贷款