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学习要求 1.掌握报表审核公式和舍位平衡公式的定义方式 2.掌握报表模板的使用和自定义报表模板的方法 教学内容 7.2.4 审核公式与舍位平衡公式定义 7.2.5 报表模板 7.2.4 审核公式与舍位平衡公式定义 1.审核公式定义 在财会报表中，数据间往往存在着勾稽关系，通过勾稽关系，可以查找报表在编制过程中的错误。 财会报表中，每个数据都有特定而明确地经济意义，并且数据间往往存在着某种对应关系，这种平衡关系就是勾稽关系。 在财务软件系统中，提供了数据审核功能，通过定义审核公式而实现对数据间勾稽关系的比对。 7.2.4 审核公式与舍位平衡公式定义 例如：资产负债表中的，“资产总计”期初数应等于“负债及所有者权益总计”期初数；“资产总计”期末数应等于“负债及所有者权益总计”期末数。则可为其定义审核公式如下： C42=G42 MESS “资产总计期初不等于负债及所有者权益总计期初” D42=H42 MESS “资产总计期末不等于负债及所有者权益总计期末” 7.2.4 审核公式与舍位平衡公式定义 其中： C42、G42代表：资产总计的期初数和期末数； D42、H42代表：负债及所有者权益的期初数和期末数；MESS/MASSEGE 后代表：当其前面的条件不相等时应在屏幕上出现的提示信息 公示的涵义：资产负债表中的C42、G42必须相等，否则屏幕上出现的提示信息“资产总计的期初数不等于负债及所有者权益总计期初数” ；资产负债表中的D42、H42必须相等，否则屏幕上出现的提示信息“资产总计的期末数不等于负债及所有者权益总计期末数” 7.2.4 审核公式与舍位平衡公式定义 2.舍位平衡公式 在实际工作中常常需要将原报表中的单位由“元”转换为“千元”或“万元”等，原来的数据平衡关系保持不变。这种问题称之为舍位平衡问题。 举例说明舍位处理机制： 原始报表数据的平衡关系： 资产总计=流动资产合计+长期资产合计 负债和所有者权益总计=负债合计+所有者权益合计 资产总计=负债和所有者权益总计 舍掉3位整数和小数位，则数据平衡关系被打破： 资产总计≠流动资产合计+长期资产合计 负债和所有者权益总计≠负债合计+所有者权益合计 7.2.4 审核公式与舍位平衡公式定义 7.2.4 审核公式与舍位平衡公式定义 在手工条件下，工作量非常大，需要财务人员反复计算、推算，才能既将元转换为千元、万元，又使原来的数据平衡关系保持不变。 会计电算化中，舍位平衡公式设置的原则： 1.根据表内勾稽关系定义 2.公式定义采用倒序书写，即先写最终运算结果，然后一步一步倒推 3.公式中只能使用+ ﹣运算符，不能用函数 * / 等 4.等号左边只能有一个单元 5.一个单元只允许在等号右边出现一次 6.每个公式一行，各公式间用“，”隔开 7.2.4 审核公式与舍位平衡公式定义 以下例说明财务软件系统中舍位平衡公式的设置方法： [例7-13]定义利润表的舍位平衡公式，使其转换为千元报表。 小结：报表公式 在电子报表系统中，报表公式分为三类：计算公式（单元公式）、审核公式、舍位平衡公式，报表公式的定义在格式状态下进行。 小结：报表公式 1）报表计算公式 报表计算公式，也称为报表单元公式或报表取数公式，是指为报表数据单元进行赋值的公式，一般由目标单元、运算符、函数和运算符序列组成，作用是从账簿、凭证、本表或其他报表等处调用、计算所需要的数据，并填入相应的报表单元中，它定义了报表数据之间的运算关系。 小结：报表公式 根据报表中数据来源，报表取数公式主要分为四类： ①从报表内部取数：小计合计 ②从账务处理系统取数：如资产负债表和利润表大多数的数据来源 ③表表之间取数：比如利润表中本年累计数=本月发生数+上月表中的本年累计数 ④从其他报表文件取数 定义单元公式的方法主要有两种：一是直接输入，二是参照交互输入。 小结：报表公式 2）报表审核公式 审核公式是报表数据之间关系的检查公式，它将报表数据之间的勾稽关系用公式表示出来，用于审核报表内或报表之间的勾稽关系是否正确，它由验证关系公式和提示信息两部分组成。 小结：报表公式 3）报表舍位平衡公式 舍位平衡公式是指用于对报表数据进行进位或小数取整时调整数据，以及重新调整报表舍位之后平衡关系的公式，其作用是避免破坏原数据平衡的平衡关系。 7.2.5 报表模板 自定义报表可以设计出个性化的报表，但是对于一些会计实务上常用的、格式基本固定的财务报表，如果注意自定义无疑费时、费力。 用友报表系统为用户提供了多个行业的各种标准财务报表格式，用户可以套用系统提供的标准报表格式，并在此基础上根据自己单位的具体情况加以局部修改，免去重新建立报表、定义公示的繁琐工作。 7.2.5 报表模板 财务软件系统