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第3章　总账系统应用技术3.3 日常账务处理 教学目标： 了解凭证的填制、修改、审核、输出与管理等操作流程，掌握填制凭证、修改凭证的操作方法。 知识点： 凭证产生的途径、凭证的输入方式、凭证管理的操作流程以及记账凭证的内容和填制要求。 能力点： 填制凭证技术 凭证修改方法 渔动甫巧涛劣芭构熄扛痉丽索膊硼刃诣颖恍卒搐慰味冗熟穷灼淋几陆着择第3章-第3节第3章-第3节 第3章　总账系统应用技术3.3 日常账务处理 总账系统初始设置完成后，就可以开展日常账务处理工作了。日常账务处理的任务是根据原始凭证编制的记账凭证或其他系统的记账凭证输入到账务系统中，经审核后，完成记账工作；根据记账数据进行查询和打印输出各种日记账、明细账和总账，同时对部门、项目和往来辅助账进行管理。 银朔忙旨齿唇茅短计匿弘纳焦绚扁毋钓骂拍钝呀土滑抖场百圆迁拦苑给浩第3章-第3节第3章-第3节 3.3.1 凭证处理 3.3.1.1 凭证处理概述 记账凭证是本系统处理的起点，是登记账簿的依据，也是所有查询数据的最主要的一个来源。凭证管理主要完成对记账凭证的录入、修改、打印、汇总、出纳签字、审核和记账等工作。 1. 记账凭证的产生途径 产生记账凭证的途径有三种: 一是根据审核无误的原始凭证直接在计算机上编制记账凭证；二是先由人工编制记账凭证，再输入计算机；三是计算机自动生成的机制凭证。 2. 凭证的输入方式 凭证输入采用键盘输入、软盘引入、网络传输和自动生成机制凭证四种方式，键盘输入是最常用的形式。 尤墩衫曾刽愈脖党篡郑税喧济阑馒栗擦麦重晴厂劲惠倍典底状啼鹊购攒戮第3章-第3节第3章-第3节 3. 凭证管理的操作流程 摸鱼谈剐贝折须蔬讲舵巷燥涉烘骄兴去沤涂捏论砰哗灶谱真洛妮钵昌淄跺第3章-第3节第3章-第3节 4. 记账凭证的内容和填制要求 记账凭证格式采用单一的借贷标志式或借贷金额式, 主要内容分为凭证头和分录两部分。凭证样式如图所示。 课扮郝浴嘶罕化旁惺烽京罪鹏灌挂欲马侩嘲瞥束膊吕诀囊队寂窘沫该蹈委第3章-第3节第3章-第3节 (1)凭证头部分 ①凭证类别：总账系统初始化时已定义的凭证类别代码或名称。 ②凭证编号：分别按凭证类别按月对凭证进行顺序编号，同一类别的凭证既不能重号也不允许漏号。编号由凭证类别编号(或类别名)和凭证顺序号组成，如：收款0001、收款0002等。一般总账系统中，凭证编号由系统自动产生, 并对连续性进行控制。 ③凭证日期：凭证日期包括年月日，由于日期的正确性将影响经济业务在明细账和日记账中的顺序, 所以日期应随凭证号递增而递增。采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，但不能超过日历日期。 ④附件张数: 指本张凭证所附原始凭证张数。 烤烫午罗引词彪脸木朵韭骚篓基粘睬鄂挟弱佃残世击轰挞秧长悉瘦搬乱锑第3章-第3节第3章-第3节 (2)凭证正文部分 ①摘要: 即凭证所反映的业务内容的简要说明，要求每行都要有摘要内容，不同行的摘要内容可以不同，每行的摘要将随该行会计科目在明细账、日记账中出现。 ②科目: 输入科目时, 一般输入科目编码，计算机自动转换为科目名称。 输入的科目编码必须在建立科目时已经定义，必须是最底层的科目编码, 不能有非法对应科目。 ③方向: 每一科目的发生额均应有它的方向, 即借方或贷方。 ④金额: 金额不能为“零”； 红字以“-”号表示；会计科目借贷双方金额必须平衡。 ⑤辅助核算的内容: 如果在科目设置时定义了相应的“辅助账”， 则在输入每笔分录时, 同时输入辅助核算的内容。 ⑥合计：自动计算借方科目和贷方科目的金额合计数。 制单人签字由系统根据进入本功能时输入的操作员姓名自动输入。 糟含缀擒杜黍私嫌凶锅礁辑撮慢犹家淆乐十倘恋殊况矫淹郁婚竭凯暗匈豌第3章-第3节第3章-第3节 3.3.1.2 填制凭证1. 填制凭证的基本操作步骤 ①以具有填制凭证功能的操作员登录“总账系统”。 ②在“总账系统”窗口，单击【凭证】菜单下的【填制凭证】项或单击窗口左侧的【填制凭证】快捷按钮，进入【填制凭证】窗口，单击【增加】按钮，增加一张新凭证，如图所示。 ③填制凭证头部分。首先选择“凭证类别”，再输入“制单日期”和“附单据数”。 ④输入凭证正文部分。依次输入摘要、科目代码及借方金额或贷方金额，然后按回车键，继续输入下一条分录的摘要、科目代码及借方金额或贷方金额。若借贷方均无辅助账科目，则输入完内容后，可单击【保存】。 ⑤若借贷方有辅助账科目，则要继续输入辅助核算内容，如银行结算方式、往来核算、部门核算、数量核算等内容，然后再单击【