陕西地税年度纳税申报操作流程.docVIP

一、申报准备： 客户登陆到软件中后首先要做些申报之前的准备工作，新增企业基本信息、设置申报所属时间和企业涉税信息录入，软件有严格的流程控制，只有完成前三步后，才能录入财务数据和财务报表数据。 一、企业基本信息 打开“企业基本信息”模块，出现“新增”、“编辑”、“删除”、“刷新”和“设置当前公司”按钮。 ? 1、 2、选择相应编辑行，点击“编辑”可修改所选企业的信息，修改后点击“保存”。 3、选择相应编辑行，点击“删除”可删除所选企业的信息。 4、点击“刷新”可刷新基本信息的界面。 界面如下： ? 注意：当录入完公司基本信息后要选择操作的公司设置为当前公司 注册资本的单位：万元 管理代码：必须为9位数。 二、申报所属时期（纳税申报分为年度纳税申报和月、季度纳税申报,注意正确选择时间） 1、打开“申报所属时期”界面，年度申报时仅填列“申报年度”，填列选择后点击“保存”，注意：此处的申报年度只能是数字格式，不能为汉字如：二零零九 三、企业涉税信息 打开“企业涉税信息录入”界面，在左界面选择涉税信息类别，右边界面填列信息。 注意： 1、在企业涉税信息中：基本信息、工资信息、会计政策这三项是必输项，否则财务数据无法录入。 2、每填完一个类别都需点击“保存”按钮。 3、金融企业“会计核算标准”必须选择“企业会计准则”；事业单位必须选择“企业会计制度”。 ? 4.对于一些企业没有的数据项则根据填报说明选择默认值。 ? 四、税务文书(税务文书是有税收优惠的企业做年度纳税申报时填写的数据，预交申报的客户不用填写) 打开“税务文书”界面，纳税人应将税务机关及有关部门已审批的以下十六项税收优惠内容在此界面中录入： ? 坏账损失、固定资产非正常盘亏、债权人重组损失、非常损失、综合利用资源减计收入、其他减计收入、符合条件的小型微利企业税收减免、国家需要重点扶持的高新技术企业税收减免、享受西部大开发税收优惠的企业税收减免、过渡期税收优惠减免、其他税收减免、创业投资企业抵扣的应纳税所得额、企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额、企业购置用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额、企业购置用于安全生产专用设备的投资额抵免的税额、其他抵免所得税额。 ? 点击“新增”按扭，选取审批项目，输入批准金额或优惠税率、批准文书号，选择需保存的编辑行，然后点击“保存”。 其中“符合条件的小型微利企业税收减免”、“ 国家需要重点扶持的高新技术企业税收减免”、“ 享受西部大开发税收优惠的企业税收减免”分别输入经税务机关批准的税收优惠税率20%、15%、15%。 ? 二、财务数据输入 ? 1、做完以上的申报准备后(财务数据才能打开)填写相应的财务数据，打开财务数据输入 2、点击“本期财务数据输入”后，出现有“资产”、“负债”、“权益”、“损益”和“调整项目”五项分类的界面。财务数据输入界面分为三个区：左边分为选项卡和树型结构选择区，右边为编辑区。 3、填写相应科目有两种方式： ⑴在界面左边树型结构中点击，在右边填列金额。 ⑵在右边编辑区直接填入，点击有明细数据的科目时，界面自动跳入下一级，直到可填入数字。 4、填入金额或清除数据后点击“保存”，也可直接点击“返回上一层”系统自动保存，保存提示为相应行变为蓝色。 5、“清除”按钮是清除选择行对应的数据。 ? 对于以下各项科目，用户根据自己实际情况进行填写，没有涉及到的科目直接跳过不用填0以为数据默认就为0 资产中有：坏呆帐准备、存货跌价准备、短期投资跌价准备、长期股权投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备、无形资产、矿区权益减值、其他减值准备等等科目。 负债中有：预收账款、其他应付(交)款【职工教育经费,工会经费,社会保险费,其他各项基金】、应付工资、应付福利费、应交税金【营业,消费,资源房,产车船,土地使增值】、预计负债等科目 权益中有：实收资本、资本公积、税收优惠【免税收入,减税收入,加计扣除额,减免扣除额,减免税,创业投资企业扣除的应纳税额,抵免所得税额】等科目 损益中有：业务收入、投资收益、营业外收入、主营业务成本、其他业务成本(支出)、管理费用、营业税金及附加【营业税,消费税,城建税,教育费,土地增值税,资源税】、财务费用、 营业(销售)费用【工资,福利费,会议费,业务招待费,广告费,佣金,办公费,运输费,手续费,合理耗损费】、营业外支出、管理(业务)费用【工资福利费,教育经费,业务招待费,研发费,房产税,印花税,车船税,土地使用税,社会保险费,住房公积金,其他各项基金,差旅费,会议费,诉讼费,办公费】等科目 调整项目中有：收入类、扣除类、资产类、特别调整税、其他 资产折旧、摊销纳税调整明细表，长期股权投资所得表，境外所得税抵免表，弥补亏损