第7章 营运资金管理.pptVIP

一、 现金的基本内容 三、现金管理的目标 （二）现金周转模式 现金周转模式 现金周转期＝30-20+90＝100（天） 现金周转率＝360100＝3.6（次） 目标现金持有量＝720÷3.6＝200（万元） 五、现金收支日常管理 （一）加速收款 1. 集中银行 集中银行 2. 锁箱系统 普通的现金回收系统 锁箱系统的现金回收系统 3.电子划拨系统 3.电子划拨系统 （二）付款控制 机会成本：投放于应收账款而放弃的其他收入。 管理成本 ◎ 信用标准的变化与相关指标的关系 （二）信用条件 信用条件 1、 信用期限 3、信用条件备选方案分析 ★ 信用期限决策 信用条件备选方案分析 表 信用政策备选方案 1. 计算各方案信用成本前的收益 信用条件备选方案分析 信用成本与收益方案比较 单位：万元 现金折扣决策 信用成本与收益比较（单位：万元） 表 信用政策备选方案 单位：万元 信用成本与收益方案比较 单位：万元 订货成本 ②储存成本——TCc ③缺货成本——TCs 图 存货的ABC分析法 例题 ◎ 公司要求客户支付赊销款项的条件。 ◎ 信用条件包括信用期限、折扣期限和现金折扣 。 公司为客户规定的最长付款时间 公司为客户规定