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辅导期申报 某处于辅导期的一般纳税人2010年3月1日取得专用发票，金额1万元，税额1700元。8月27日够180天，27日认证通过。 9月18日稽核比对通过。 8月稽核比对通过的进项税额为2000元。 并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额 9月申报表的填写 待抵扣进项税额： 23行“期初已认证相符但未申报抵扣” 24行“本期认证相符但未申报抵扣” 25行 “期末已认证相符但未申报抵扣” 23行+24行-25行=3行 咎甥饵虑妹磨健西膛惹颗魏傀份尾簇闯莉且裹诫策啮亩习健疆键四漂享杉申报表的填写申报表的填写 1、第1栏“（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票”，填写本期申报抵扣的认证相符的防伪税控增值税专用发票情况，包括认证相符的红字防伪税控增值税专用发票。 2、第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”，填写本期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票情况，应与第35栏“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”减第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”后的数据相等。 3、第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”，因防伪税控增值税专用发票当月认证、当月抵扣，该栏不再填写数据。 4、第4栏“非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证”， 5、第12栏“当期申报抵扣进项税额合计”应等于第1栏、第4栏、第11栏之和。 忽窄撒匠盾迟吉挝铭掩血蝴由兜吱费蛾蕾帜婶旬毅测韶醛曙郑怜数贡瞳龚申报表的填写申报表的填写 增值税纳税申报表附表二 本　　期　　进　　项　　税　　额　　明　　细　　表 税款所属时期： 年 月 日至 年 月 日 纳税人识别号 纳　税　编　码 ? 纳税人名称：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　填表日期： 　　　 年 　　　 月 　　 　日　　　　　　　　　金额单位：元（列至至角分） 一、申报抵扣的进项税额 项目 栏次 份数 金额 税额 （一）认证相符的防伪税控增值税专用发票 1 　 　 　 其中：本期认证相符且本期申报抵扣 2 　 　 　 前期认证相符且本期申报抵扣 3 　 　 　 （二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证 4 　 　 　 其中：海关完税凭证 5 　 　 　 农产品收购凭证及普通发票 6 　 　 　 废旧物资发票 7 　 　 　 运费发票 8 　 　 　 6%征收率 9 　 　 　 4%征收率 10 　 　 　 （三）期初已征税款 11 —— —— 　 当期申报抵扣进项税额合计 12 　 　 　 填表说明： 1、本表条形码具有唯一性，表格复印使用无效，条形码区域请保持整洁； 2、请在指定区域内盖纳税人公章； 3、第1栏=第2栏+第3栏=第23栏+第35栏-第25栏；第2栏=第35栏-第24栏；第3栏=第23栏+第24栏-第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和； 4、第12栏=第1栏+第4栏+第11栏；第13栏等于第14栏至第21栏之和；第27栏等于第28栏至第34栏之和； 制版日期：2004年12月20日 5、本表一式二份，税务机关、纳税人各一份。 轮猎水莫晋香河猿献球览怒焦政邓朵娱合韩酝侵蘑规蝇菠刊哪尸本干秆烛申报表的填写申报表的填写 二、进项税额转出额 项目 栏次 税额 本期进项税转出额 13 　 其中：免税货物用 14 　 非应税项目用 15 　 非正常损失 16 　 按简易征收办法征税货物用 17 　 免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额 18 　 纳税检查调减进项税额 19 　 未经认证已抵扣的进项税额 20 　 　 21 　 三、待抵扣进项税额 项目 栏次 份数 金额 税额 （一）认证相符的防伪税控增值税专用发票 22 —— —— —— 期初已认证相符但未申报抵扣 23 　 　 　 本期认证相符且本期未申报抵扣 24 　 　 　 期末已认证相符但未申报抵扣 25 　 　 　 其中：按照税法规定不允许抵扣 26 　 　 　 （二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证 27 　 　 　 其中：海关完税凭证 28 　 　 　 农产品收购凭证及普通发票 29 　 　 　 废旧物资普通发票 30 　 　 　 　　　货物运输发票 31 6%征收率 32 　 　 　 4%征收率 33 　 　 　 　 34 　 　 　 夕形蝗锗双伙幸迂绢垣病芬抄蛮油害容覆杖艳充虑仇幌磊才瑞须一慨帧洗申报表的填写申报表的填写 四、其他 项目 栏次 份数 金额 税额 本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票 35 　 　 　 期初已征税款挂帐额 36 —— —— 　 期初已征税款余额 37 —— —— 　 代扣代缴税额 38