第05章 商业银行.pptVIP

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 二、商业银行的资产负债 管理理论及其变迁 ? 1.资产管理理论 　　　主要研究如何把筹集到的资产恰当地分配到现金资产、证券投资、贷款和固定资产等不同资产上。商业银行资产管理理论历史上依次经历了由商业贷款理论向资产转移理论和预期收入理论发展的演变过程。 　 基本观点：存款是银行贷款资金的主要来源，而银行存款的大多数是活期存款，这种存款随时可能被提取，为了保证资金的流动性，商业银行只能发放短期的与商业周转有关的、与生产物资储备相适应的有偿性贷款。银行贷款应该以商业行为为基础，以商业票据为凭证。 ? 　⑴商业贷款理论 局限性： ①这种带有自偿特征的放款理论，不能满足经济发展对银行长期资金的需求，也限制了银行自身的发展； ②忽视了银行存款的相对稳定性，没有充分利用长期负债； ③忽视短期贷款的风险性，且使银行的发展受制于经济周期及其带来的风险。 ? 　⑴商业贷款理论 基本观点： 　　 为了保持足够的流动性，商业银行最好将资金用于购买变现能力强的资产。这类资产一般具有以下条件： 　①信誉高，如国债或政府担保债券以及大公司发行的