天津市翔宇教育基金会内控制度.docVIP

天津市翔宇教育基金会内控制度 第一章 总 则 第一条 为规范天津市翔宇教育基金会（以下简称本基金会）资金（募集）、管理和使用，保护捐赠人的合法权益，保证资金安全，促进基金会稳步、健康发展，根据国家有关法律法规，结合本基金会工作实际，特制定本制度。 第二章 资金的接受与使用 第二条 本基金会为地方性非公募基金会，其收入来源于： （一）自然人、法人或其他组织的自愿捐赠； （二）利息收益； （三）其他合法收入。 第三条 本基金会的财产及其他收入受法律保护，任何单位、个人不得侵占、私分、挪用。 第四条 本基金会根据《天津市翔宇教育基金会章程》（以下简称章程）规定的宗旨和公益活动的业务范围使用资金和财产；对在捐赠协议中已明确了具体使用方式的捐赠，则根据捐赠协议的约定使用。当接受捐赠的财产无法用于符合本基金会宗旨的用途时，基金会可以依法拍卖或者变卖，所得收入用于捐赠目的。 第五条 本基金会为确保资金安全，除购买银行保本理财产品及国债外，不进行任何资金投资活动。 第六条 本基金会资金主要用于： （一）鼓励忠诚民办教育事业、农村地区教育和少数民族地区教育的教师； （二）奖励民办学校、少数民族地区和农村地区等的优秀学生； （三）奖励对翔宇教育事业做出特殊贡献的教师和单位； （四）资助其他符合本章程规定的有关项目和业务活动； （五）基金会的日常运转、管理、筹资费用以及工作人员工资福利； （六）理事会决定的其他费用。 第七条 本基金会每年用于从事本章程规定的公益事业支出，不得低于上一年基金余额的8%。 本基金会工作人员的工资、办公和日常行政支出不得超过当年总支出的10%。 第八条 捐赠人有权向本基金会查询所捐财产的使用、管理情况，并提出意见和建议。 第九条 本基金会可以与受助人或单位签订协议，约定资助方式、资助数额以及资金用途和使用方式。 本基金会有权对资助的使用情况进行监督。受助人或单位未按协议约定使用资助或者有其他违反协议情形的，本基金会有权中止资助、解除资助协议。 第三章 会计核算与财务人员岗位职责 第十条 本基金会执行《民间非营利组织会计制度》，依法进行会计核算、建立健全内部会计监督制度，保证会计资料合法、真实、准确、完整。 第十一条 本基金会每年1月1日至12月31日为业务及会计年度。以人民币为记账本位币；发生涉及接受外币捐赠业务时，以实际结汇汇率折合为记账本位币金额入账。 第十二条 本基金会配备具有专业资格的会计人员，实行会计、出纳分工负责制，做到相互分离、制约和监督，不得由一人办理货币资金业务的全过程。会计人员调动工作或离职时，必须与接替人员办清交接手续。 第十三条 本基金会会计岗位职责：遵守《会计法》等有关法律法规的规定，严格执行会计制度和内控制度。负责日常核算管理工作和会计基础规范化工作；负责各类银行账户资金的收、付款审核，大宗资助划款申请书拨付信息的复核、编制会计分录工作；负责整理收付款原始凭证，进行凭证记账工作；负责各项经费预、决算及各类报表的组织和编报工作；负责固定资产账核对、往来款的清理、职工保险金、税金缴纳的工作；负责接待审计主管部门的定期审计工作；负责每月开具收据金额与收入核对、各户存款与银行对账单核对、编制银行存款余额调节表的工作；负责年终会计账目、整理装订会计账簿，汇集、保管全部会计档案工作。 第十四条 本基金会出纳岗位职责：遵守《会计法》等有关法律法规的规定，严格执行出纳制度和内控制度。负责所有经费的银行存款、库存现金的管理工作；根据财务审核签字的收付款凭证办理银行和现金的出纳业务工作；负责大宗资助划款账务信息的录入工作；负责支票催报、收据索要工作；负责每月整理、装订记账凭证工作； 负责捐赠、往来收据金额的汇总、年检工作。 第四章 资金和票据管理 第十五条 本基金会的银行预留印鉴分章由专人保管。财务专用章由出纳负责保管，法定代表人名章由会计负责保管，出纳必须按照会计对业务内容的审核要求填写支票和汇款单，并交会计复核无误后，由会计加盖法定代表人名章，出纳加盖财务专用章后办理支出业务。 第十六条 本基金会的捐赠统一收据和资金往来收据由会计保管，出纳领用收据时必须在登记册领用栏签字，一本收据使用完毕后，要及时将存根联交回会计，由会计校验后双方在登记册相应栏签字，由会计归档，并及时向财税部门核销。主管财务部的领导要定期对收据的使用情况进行检查。 第十七条 出纳开具收据时必须做到按号码顺序一次套写所有联张，保证全部联次内容一致。书写内容必须完整、真实。填写错误需作废处理时，应保存该作废收据的所有联张并加注作废记号。 第十八条 出纳支付现金时，经会计核算审核签字后，填写“支出凭单”，由领款人签字领取，当面点清。每笔捐赠收入必须开具财政部监制的“中央单位公益事业接受捐赠统一收据”，由收款人签字，并加盖财务专用章。每月由会计对当