会计信息系统实用教程作者何亮朱力伟第10章业务系统课案.pptVIP

第10章 业 务 系 统 10.4.10 材料成本核算 材料成本核算功能由“存货核算”模块完成。操作流程是：先核算材料入库成本，然后再核算材料出库成本。入库成本通常包括以下几类。 外购入库核算：核算“采购”行为的入库单据，并且已经收到“采购发票”，然后进行钩稽，可以正确计算材料入库成本。操作方法参照前面章节。 存货估价入账：处理“外购入库”行为的入库单，但是对应“采购发票”未送到的情况，从而不能正确计算材料的入库成本，采用估价入账的行为。 自制入库核算：是处理“产品入库”单据的材料成本核算，在未使用“成本系统”的情况下，该入库单价由手工录入。 其他入库核算：是处理“其他入库”单据的材料成本核算，入库单价可以通过手工录入和更新无单价单据。 委外加工入库核算：处理“委外加工入库”单据的材料入库成本，它主要由材料费用和加工费用组成。 出库成本是必须在已经有入库成本的情况，系统自动根据“物料档案”中的“计价方式”，如先进先出、移动平均等，计算出该张出库单据上的单价，从而核算正确的出库成本。材料出库成本核算主要包括以下几种。 材料出库成本核算：核算材料（物料属性为外购类的物料）出库成本。 产成品出库核算：该模块主要用来核算产品出库成本（产品是指物料属性为非外购类的物料）。 特殊出库单据核算：核算不确定单价的单据。 材料成本核算的流程通常是：外购入库核算→材料出库成本核算→自制入库核算→产成品出库核算。 10.4.10 材料成本核算 双击【供应链】→【存货核算】→【出库核算】→【材料出库核算】，系统弹出“结转存货成本—介绍”窗口， * * * 学习目标 知识目标： ?了解业务系统数据间关系 ?了解业务系统的初始设置 了解业务系统的期初数据处理 ?掌握单据的日常操作方法 ?理解业务系统与财务系统之间的传递关系 ?掌握业务系统期末结账的方法 能力目标： 会业务系统初始设置 会灵活掌握各单据的处理 能参照各种上游单据生成所需的单据 各种业务报表的查询方法 ?完成业务系统期末结账 本章内容 10.1 系统概述 10.2 初始设置 10.2.1 系统参数设置 10.2.2 初始数据录入 10.2.3 启动业务系统 10.3 通用介绍 10.3.1 单据界面通用介绍 10.3.2 业务单据操作介绍 10.3.3 序时簿查询操作说明 10.4 业务系统实例练习 10.4.1 销售订单处理 10.4.2 采购订单处理 10.4.3 外购入库处理 10.4.4 生产领料单 10.4.5 产品入库单 10.4.6 销售出库单 10.4.7 采购发票 10.4.8 外购入库成本核算 10.4.9 销售发票处理 10.4.10 材料成本核算 10.4.11 供应链单据生成凭证 10.5 课后习题 实验九 业务系统 代表难点 代表重点 10.1 系 统 概 述 业务系统在金蝶K/3系统是指销售管理、采购管理、仓存管理、存货核算四大模块，即俗称供应链系统。 业务系统适合于企业需要同步管理物料动态、即时了解销售订单情况、即时了解采购进度和即时核算材料成本等需求。业务系统即适合于“工业会计人员”使用，也同时适合于各业务部门自行使用，如销售部负责销售管理模块的应用，采购部门负责采购管理模块的应用。 业务系统数据传递关系 10.1 系 统 概 述 需要设置的内容 （1）公共资料：包括科目、币别、计量单位、客户、供应商、部门、职员、物料及仓库等，公共资料是本系统所涉及的最基础资料，必须设置，否则在进行单据处理时会受到相应的限制。 （2）初始化：系统进行初始化时，需要设置以下内容——系统参数设置、初始数据录入、销售模块要录入启用期间前的未核销销售出库单、采购模块要录入启用期间前的暂估入库单、仓库模块要录入各仓库期初数量、存货核算模块要录入各仓库期初数量和金额，以上数据录入完成后启动业务系统。 （3）系统设置资料：系统设置是针对该模块的参数进行再详细化设置，包含单据类型、打印控制、系统设置、单据设置、多级审核管理和业务流程设计设置。 10.2 初 始 设 置 初始设置是对本系统的核算参数和基础资料进行设置，如只有设置某年某月开始使用本系统，才能知道期初数据应该录入什么数据；只有基础资料设置成功如果后才能正常进行单据处理。 10.2.1 系统参数设置