应收帐款及应收票据管理办法(二).docVIP

应收帐款及应收票据管理办法 第一条 为确保公司权益，减少坏帐损失，特制定本办法，以便遵守。 第二条 各有关部门应进行客户诚信调查，并随时侦查客户信用的变化(可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况)签注于诚信调查表相关栏内。 第三条 各单位最迟应于发货日起60日内收款。如超过上述期限者，财务部就应对其未收款项详细列表，通知销售部门主管，转为呆帐，并自奖金中扣除。以后收回票据时，再行冲回。 第四条销售部门所收票据，自销售日起算，至票据兑现日止，以120天为限。如超过上述期限者，财务部根据取得资料，就其超限部分的票据所编列明细表，通知销售部门加收利息费用，利息概以月息二分计算。 第五条 赊售货品收受支票时，应注意下列事项： (一)注意发票人有无权限签发支票。 (二)非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书。 (三)注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等等是否齐全。 (四)注意所收支票帐号号码愈少表示与该银行往来期愈长，信用较为可靠(可直接向银行查明或请财务部协办)。 (五)注意所收支票帐户与银行往来的期间、金额、退票记录情况(可直接向付款银行查明或请财务部协办)。 (六)支票上文字有无涂改、涂销或更改。 (七)注意支票记载何处