理工大学委托贷款操作方案.docVIP

沈阳理工大学委托贷款操作方案 一、个人委托贷款政策介定及法律法规依据 根据中国人民银行办公厅发[2000]100号文件规定“委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由商业银行（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。商业银行开办委托贷款业务，只收取手续费，不得承担任何形式的贷款风险”。 二、委托资金用途 学校筹集资金主要用于汇强物业收购及日常资金周转。 三、委托范围、方式 本次个人委托贷款对象为我校正式在职职工以及离退休职工；采取个人委托银行贷款方式进行，这样可使学校职工取得高于同期银行存款利息的回报，同时学校向教职工承诺贷款风险由学校承担免除教职工后顾之忧。 四、承办银行 本次委托贷款承办行为中国建设银行沈阳分行大东支行（兴业银行做备选银行）。 五、一期计划筹资金额 本次个人委托贷款预计筹措资金为人民币肆仟万元整。 六、个人委托贷款资金来源必须合法 七、个人委托贷款额度 本次委托贷款个人委托资金起点为人民币壹万元整，以万元为单位增加，上不封顶。 八、个人委托贷款期限 本次委托贷款期限为三年期。委托贷款原则上不得提前终止委托贷款合同，若委托人有特殊情况需提前终止合同，应提前30日提出书面申请并一次性全额终止合同。 九、委托贷款利率及税金 目前，国家于2007年5月19日调整后最新三年期贷款利率为6.75%，我校拟定在此利率基础上上浮10%。 三年期贷款利率（%） 上浮10%后贷款利率（%） 贷款利率 6．75 7．425 其中支付给教职工个人（含税） 7．425 应缴纳的营业税及附加 所得利息Ⅹ5．55% 在个人委托贷款合同有效期内若遇国家贷款利率上浮，个人委托贷款合同执行的利率按照国家调整后的新利率上浮10%，上浮时间以人民银行规定通行做法为准；若遇国家贷款利率下浮，个人委托贷款合同约定的利率不变。 在个人委托贷款过程中，依据有关税法规定，应由委托人缴纳的营业税及附加、利息税由委托人缴纳，由银行代扣代缴。 营业税计算方法：职工缴纳的营业税及附加 =所得利息Ⅹ5.55% 利息税计算方法：职工应缴纳的利息税=（所得利息-委托手续费-职工应缴纳的营业税及附加）Ⅹ20% 其中委托手续费由学校承担 十、三年期整存整取存款利率、贷款利率比较 存 款 委 托 贷 款 委托贷款利率同银行存款利率比（%） 项 目 利率（%） 项 目 利率（%） 整存整取（三年期） 4.41 三年期贷款利率 6.75 153.06 个人委托贷款利率(上浮10%) 7.425 168.37 营业税后利率 7.0129 159.02 均需缴纳利息税，税率为20% 十一、利息计付方式 按年结息，按年支付。 十二、提前终止合同处理方法 若委托人有特殊情况需提前终止贷款合同，造成合同实际执行期不满一年的，按银行活期存款利率计算利息;合同实际执行期已超过一年但不满合同约定期限的，以国家规定的同期定期整存整取利率按实际贷款天数计算应付利息。由于以上原因造成的支付的贷款利息高于职工应得利息的，由银行从本金中扣除或从职工工资中扣除 十三、关于委托手续费 委托贷款手续费按千分之三计算，从学校账户中一次性扣收，不再向职工收取。 十四、委托人登记、开立银行账户 因本项工作涉及职工人数较多，涉及面较广，后续工作较为复杂，为提高工作效率和确保准确性，将采取提前登记的方式确定具体委托人，同时，在登记时要求委托人姓名及身份证号与身份证完全一致，以确保委托人所开立的银行账户的准确性，委托人开立的银行账户所需费用由委托人按银行规定的标准自行承担。 十五、委托人缴款方式 本次委托资金的缴付全部通过银行转账方式进行，不接受现金。 十六、委托贷款合同 委托贷款合同由借款人（沈阳理工大学）、委托人（本校教职工）和受托行（建行大东支行）三方共同签订，一式五份。 十七、委托协议书 由委托人（本校教职工）与建行大东支行签订，一式四份。 十八、委托贷款发放通知书 由委托人（本校教职工）本人签发，一式两份。 十九、委托贷款补充协议 由委托人（本校教职工）与沈阳理工大学签订，一式两份。 沈阳理工大学 2007-05-29 /