信息安全法律法规10-2016讲述.ppt

附件1 关于电子货币洗钱犯罪 电子货币洗钱的基本特征 洗钱是指将毒品犯罪、黑社会性质犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得,通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质, 使其在形式上合法化的行为。 电子货币洗钱主要是通过以下几种渠道: 第一, 网上银行洗钱。当前, 越来越多的银行拥有自己的网页, 甚至提供虚拟柜台服务, 从事大多数传统的银行业务、金融咨询、理财服务等。 第二, 电话银行洗钱。24 小时的电话银行服务大大方便了客户, 也为银行创造了新的经营效益, 但同时这种服务意味着传统银行服务中银行与客户面对面交往方式的消失, 给洗钱者掩盖真实身份提供了便利条件。 第三, 网上赌场洗钱。网上赌场可以为客户提供匿名下赌注的服务, 而且参与网上赌博的人员可用信用卡支付赌金, 同样为洗钱者提供了掩饰真实身份的保护伞。 附件1 关于电子货币洗钱犯罪 电子货币洗钱对现代法制的冲击 1.增强了追踪调查的广度和难度。 2.加大了查处犯罪的成本和代价。 3.利用了法律控制的空白和盲点。 4.挑战了国际司法的权威和协作。 附件1 关于电子货币洗钱犯罪 应对电子货币洗钱的法律对策 法治前提: 制定专门电子货币立法。 合法定位: 确定电子货币发行主体。 预警措施: 建立金融管理监控制度。 (1) 客户身份证明鉴别制度。 (2) 大额交易报告制度。 (3) 可疑交易报告制度。 (4) 保存记录制度。 监督机制: 形成金融机构内控体系。 司法保障: 强化司法机关追踪调查职能。 返回 附件2 关于税务稽查面临的问题 在互联网这个独特的环境申，由于订购、支付甚至数字化产品的交付都可通过网上进行，使得无纸化程度越来越高，订单、买卖双方的合同、作为销售凭证的各种票据都以电子形式存在，且电子凭证又可被轻易地修改而不留任何线索、痕迹，导致传统的凭证追踪审计失去基础。 一些资深银行纷纷在网上开通“联机银行”业务，开设在国际避税地。目前国内银行一直是税务机关的重要信息源，即使税务当局不对纳税人的银行账号进行经常性的检查 。 数字现金的使用也应引起重视。从传统方式看，现金货币在逃税中发挥了重要作用。 随着计算机加密技术的成熟，纳税人可以使用加密、授权等多种保护方式掩藏交易信息，。 附件3 货币形式的发展 实物货币阶段： 米、布、木材 ，较长时期存在的是贝 金属货币阶段： 中国：贵金属贝，布币，刀币，五铢钱，通宝，金银元 代用货币阶段： 中国：交子 会子 宝钞 信用货币阶段： 金本位制度崩溃，信用货币的产生 电子货币：是用电子化、数字化交易 替代商品交换中的物，是在许多个人和组织间交付和传递而保持其价值不变的一种通货。 附件4 货币形式的发展 附件4 货币形式的发展 附件4 货币形式的发展 针首刀 直　径 描　　述 特　　征 周　　公元前1066-前221年 正　　面 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 附件4 货币形式的发展 五铢钱 北宋通宝 天平天国通宝 附件4 货币形式的发展 北宋的交子 附件4 货币形式的发展 会子 附件4 货币形式的发展 咸丰钞票（银票） 返回 安全电子商务模型 SET 系统的商务模型如图所示 。在一项 SET 交易过程中包括六个成员： 返回 案例1 宣武刑侦支队近日破获一起利用电脑通过互联网络，在某网络银行和一个知名购物网站之间实施盗窃活动的案件。11月24日17时许，嫌疑人关某被抓捕归案，警方收缴电子货币2200余元。 　　11月2日，在北京某庄园工作的高级厨师邢先生在提款机取工资时，提款机显示余额只有17.40元，查询取款记录，银行的答复是：工资已经在一个小时前被取走。于是他拨通了110报警电话。据宣武警方了解，邢先生不会使用电脑，更谈不上使用电脑进行网络交易。他本人和另外一个同事曾使用过单位电脑，通过互联网查询过自己在银行的账户余额。通过点滴线索，警方终于将嫌疑人抓获。据某公司高级技术工程师关某交待，平时他酷爱电脑和网上冲浪，一天，在无意中看到在电脑里曾经有过关于账户查询的资料，于是利用自己所学的知识，几秒钟就将邢先生的2200元现金数字转换为电子货币，并转换成网上的虚拟货币进行购物。 应用案例1 北京教育资源平台将开通 教师获赠电子货币　　明年3月寒假过后，市教委将开通北京教育资源平台，本市所有中小学教师只要坐在屋里，持“电子货币”就可任意购买自己所需的教学资料，还可进行网上备课、观摩名师授课。