信托课程简介.ppt.ppt

何謂信託 信託理論與實務 課程(一) 課程說明 教學目標 期使學生認識了解何為信託，併做為日後報考信託業務人員之基礎。? 科目概要 ?說明信託的意義、法制與實務? ?評量方式 課程參與30%、期中考30%、期末考40%? 課堂要求 次次出席，參與討論。? 教科書 ?書名 : 信託金融? 作者 : 許玉美　出版社 : 滄海書局? 什麼是信託 所謂「信託」，依信託法第一條規定：「稱信託者，謂委託人將財產權移轉或為其他處分，使受託人依信託本旨，為受益人之利益或為特定之目的，管理或處分信託財產之關係」。 也可以說，信託是一種多元化財產管理制度，是由財產所有人將財產移轉或設定給管理人，使管理人為一定人之利益或目的，管理或處分財產，同時達到財產保護、資產增值或節稅等功能。 一、信託財產的移轉或為其他處分： 成立信託的第一要素， 委託人要將財產權移轉或為其他處分給受託人。 信託的標的或客體，即所謂「財產權」，必須是可依金錢計算價值的權利，舉凡民法所規定的各種物權、債權，像現金、股票、不動產等，以及專利權、著作權或其他無體財產權，乃至於礦業權、漁業權等，都是財產權，均可作為信託的標的物； 所謂「移轉」，係指發生財產權的直接變動而言，例如將不動產信託移轉登記給受託人； 所謂「為其他處分」，是指在財產權上設定用益物權或擔保物權而言，例如將其不動產設定地上權、抵押權等予受託人。 二、信託財產的管理或處分： 信託的第二要素， 受託人依信託本旨管理或處分信託財產。 信託的目的除為使受益人享受信託利益外，更重要的是在於貫徹委託人對信託財產管理、處分的意志， 例如委託人將其電腦設備信託予受託人，約定管理方法僅能出租而不得出售，若受託人將之讓售予第三人，便是違反信託本旨，依信託法第十八條規定，受益人得撤銷受託人的處分。 信託關係圖 信託關係人 一、委託人：係指提供財產設立信託者。 二、受託人：乃委託人設立信託的相對人，而自委託人處接受信託財產的移轉或其他處分，在法律上成為該財產的名義所有人，並負擔依信託目的為管理或處分信託財產的義務。 三、受益人：係指委託人欲使其享有信託利益者或其權利的繼受人而言。換言之，係指依信託本旨就信託財產及其管理、處分利益的全部或一部，享有受益權者或其繼承人而言。 成立信託的好處一 一、信託財產具有獨立性與安全性：信託資產受到「信託法」的保護，不受委託人、受託人及受益人之債權人強制執行或抵銷不屬於該信託財產之債務，因此可以讓委託人的財富不因特殊狀況而受到影響。 二、財產公平分配：委託人可以透過信託契約，決定所有受益人利益分配的比例，並在受託人的嚴格執行下，以避免因部份家庭成員複雓而產生財產分配的問題。 三、享有合法節稅：傳統的贈與方式，每人每年只有一百萬元的免稅贈與額度，超出的部份就必須繳納贈與稅；但是透過信託，利用遺贈稅法上對於部分信託利益之權利的贈與，以折現方式計算的原理，可以達到將贈與總額降低，讓財產移轉的稅負減到最少的效果。 成立信託的好處二 四、保有財產掌控權：財產交付信託後，委託人仍保有信託財產運用得決定權，亦得隨時終止信託契約，取回信託財產，避免將財產贈與子女後，子女揮霍無度之困擾。 五、照顧遺族：信託的規劃，可將委託人的財產依照委託人的遺志，使受託人依約管理並分配給委託人的家人與後代子孫。 六、信託設計具彈性，銀行提供專業管理：專業的信託團隊，提供您一對一的尊榮客製化服務，除了有多樣化的國內外基金投資服務，更能為您量身訂作包括：有價證券信託、保險金信託、不動產信託、安養撫育信託等個人信託業務，滿足您各階段的財富管理需求，更豐富您的幸福人生 信託業業務人員簡介 英美國家，藉由「信託」來規劃、管理、運用與保全財產，以達到生前照顧自己，死後照顧遺族，甚至造福社會公益等目的，在先進國家已十分成熟與普遍。我國信託法、信託業法分別於民國八十五年、八十九年公布施行。 若有志朝向信託業務方面發展者，首先必須熟悉各信託基本原理、相關法令，並了解主要信託產品及服務之內涵，才能使客戶信賴，並且願意委託業務。 信託業業務人員財富管理的信託專家 信託業業務人員的功能是管理委託人之財產，提供委託人財產有關的周邊服務，藉以滿足委託人、受益人的需求。信託目的也因個人需求而迥異，例如，以財產管理為目的，或以資產增值為目的，甚至以照顧遺族或頤養天年為目的，通常民眾確立信託目的後，可以選擇適當的信託產品。信託業務人員經營的業務項目，包括金錢信託、有價證券信託、動產及不動產信託……。在附屬的業務項目下，信託業務員亦可擔任遺囑執行人及遺產管理人。 考試科目 1.信託法規(50題) 2.信託實務(80題) 本項測驗二科總分達140分為合格，其中任何一科不得低於60分。 考試科目測驗範圍 信託法規 1.信託法 2.信託業法 3.信託業法