经费动支及报销应注意事项.ppt-主计室-海洋大学.ppt

付款單據應送處室單位 國科會計畫 農委會計畫 (含電子支付) 會計室會計組 開立傳票 一萬元以下案件 (不含國科會、農 委會及電子支付) 出納組付款 出納組付款 會計室會計組 開立傳票 一萬元以上及電子 支付案件(不含國 科會、農委會) 會計室會計組 開立傳票 出納組付款 計畫結案及憑證整理注意事項 國科會計畫結案期程 7月25日前將各項支出之發票、收（領）據送會計室(請注意檢附之發票或收據日期以100年7月底前為準） 8月5日前將核准後之憑證單據送會計室 8月31日以前上網核對計畫收支明細表 請各計畫主持人上網（會計室網頁）核對計畫收支明細表，若有任何問題於8月31日以前洽會計室 計畫結案及憑證整理注意事項 國科會計畫結案期程 9月10日請各系所派員領回計畫收支憑證等資料，核對整理並裝訂成冊後連同人事聘任簽案(請確認聘任人員之職級、期間、聘任月數及日支金額，除助理費外，國內外出差費、保險費、研討會報名人員全數列入本簽案單內)擲還。 9月20日以前統一由各系所循行政程序統一發函國科會結案。 核對本室列印之計畫經費收支明細報告表後，請計畫主持人至國科會網站線上登錄費用明細，並線上列印經費收支明細報告表2份送會計室及校長核章。 發函國科會結案時，公文主旨或附件請加上會計室列印之「國科會專題研究計畫報銷確認表」。 計畫結案及憑證整理注意事項 國科會計畫憑證整理注意事項 依支出憑證清單順序整理憑證，於支出憑證左下角空白處填寫序號後裝冊，傳票免裝冊 裝冊時依序為收支明細報告表、支出憑證清單、聘任簽案及學歷證件影本（臨時工請檢附身分證正反面影本）、計畫變更簽呈、支出憑證，並加封面封底及包邊 依式填寫封面並加蓋計畫章及計畫主持人章 憑證裝訂後統一送還會計室保管備查 國科會計畫憑證整理注意事項 國科會計畫外之其他建教合作計畫依農委會或其他委辦機關規定於請款、期中或結案時編製會計報告或報表，由計畫主持人填妥，送會計室及校長核章後函送相關機關。 農委會計畫辦理請款、期中或結案時編製會計報告或報表時，請進入行政院農業委員會 ─計畫經費網路作業系統，進行經費登錄 .tw/amtsco/svrp/mainpage.asp 計畫結案及憑證整理注意事項 其他建教合作計畫憑證整理注意事項 於國科會首頁，輸入計畫主持人帳號與密碼後，登入系統 國科會計畫主持人經費報銷登錄作業-步驟1 進入【學術研發服務網】，於【執行中計畫】，按下【經費報銷】圖示。 國科會計畫主持人經費報銷登錄作業-步驟２ 國科會計畫主持人經費報銷登錄作業-步驟3 輸入支出憑證起訖號碼，按下 【明細】功能選項，進入下一畫面輸入單據金額、實支金額 將免繳回之結餘款金額輸入校務基金欄位 國科會計畫主持人經費報銷登錄作業-步驟4 輸入單據金額、實收金額後，按下【明細新增】，【回上頁】，關閉輸入畫面 國科會計畫主持人經費報銷登錄作業-步驟5 確認登打資料無誤後，存檔、按下【送出】 列印收支明細報告表2份送出核章 校內同仁調閱會計憑證檔案，請填具「原始支出憑證借出(影印)請示單」（會計室網頁-網路請購-會計表單下載），因案借出原始憑證，應出具簽准之公文來函影本送會計組辦理。 會計憑證檔案調閱 原始支出憑證借出(影印)請示 謝謝指教 實際採購項目與發票上載明物品不符。 列支項目與廠商營業項目不符。 多張單據一併報銷，屢有重疊粘貼，難以辨識賣方公司名稱、統一編號、開立日期及其他相關資料。 列支訪談差旅費，請說明訪談對象及目的。 列支與計畫無直接相關項目：在報支經費時，請註明其用途，敘述時加強與計畫之相關性。 歷年國科會查核意見 很嚴重的問題，以目前國科會新規定，可能會移送檢調偵辦 無論任何支出，一定要與執行計畫相關，核銷時用途說明要詳細，一般人無法馬上理解之案件，要加強說明，因為未來查核人員之背景可能是審計、會計或政風單位。 辦理物品採購，部分統一發票未按時序開立，核與統一發票使用辦法之規定不符。 列支非屬計畫補助範圍之項目、列支屬總務管理費用或執行期限外之開支。 部分採購未依執行機構內部採購程序辦理、本會補助經費之採購程序較執行機構自有經費之採購程序寬鬆。 運費：請說明運送之內容及與計畫執行之直接相關性。 歷年國科會查核意見 取較嚴格之法規 購置非計畫核定之研究設備、變更採購研究設備項目未循行政程序核准、或集中於計畫執行期限即將結束前購置。 列支非計畫相關人員之差旅費、未依國內出差旅費報支要點及國外出差旅費報支要點規定報支差旅費。 業務費項下大量採購組裝電腦之配件，有規避財產管理之虞。 支付執行機構內人員出席費，核與「各機關學校出席費及稿費支給要點」規定不符。 資料打字費、車租費、數位電子相框、運費，請說明其與計畫執行相關性；郵資請說明其用途。