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中国养老金运行中存在的问题及对策 　　【摘要】中国养老金经历了单位退休金、社会养老保险两个发展周期，正在进入“国家保基本、个人搞改善”的第三发展周期。基于老龄社会发展时间表和公共品理论，总结发达国家经验，梳理中国问题，应实行夯实基础养老金、做大职业养老金、管好个人养老金的政策措施。 　　【关键词】养老金 问题 社会保障 【中图分类号】C913 【文献标识码】A 　　中国养老金制度经历了单位退休金、社会养老保险两个阶段。新中国成立初期，借鉴苏联和德国模式，建立了以企业责任（1956年以后演变成为国有企业责任）为主的城镇职工劳动保险退休金制度。改革开放后，伴随国有企业改革，借鉴国际经验选择了“社会统筹保公平”和“个人账户促积累”相结合的模式，逐渐建立了城镇企业职工养老保险制度、城乡居民养老保险制度。2014年机关事业单位结束了退休金制度，与前两者实现并轨。然而，养老保险制度在1997年正式启动之时，主要是为了应对老龄社会和深化经济体制改革的挑战，作为国有企业改革的配套措施而推出，从一开始就存在一些问题，时至今日，有的问题愈演愈烈，陷入恶性循环的局面。 　　中国养老金运行中存在的突出问题 　　问题一：企业责任过重、职工责任不明确。在制度设计上，一是缺乏参保人早减晚增领取，以及养老保险基金自身精算平衡的保险制度运行机制；二是统筹基金全部来自企业缴费，个人缴费责任缺失；三是职工个人账户计入职工全部缴费，承诺可以投资、携带和继承，同时资金被用于支付当期养老金，混淆了准公共品和个人物品的产权。2010年《社会保险法》要求各级财政担保其资金缺口，自此统账结合的养老金模式变为“进口混账、出口归一”的政府保障计划。总之，作为国家基本养老金制度，存在国家责任滞后、企业责任过重、职工责任不明确的体制性问题，由此带来的无原则争论多于改革创新的发展动力。 　　问题二：扩面乏力、覆盖不足。2015年，我国经济活动人口约7.7亿，参加职工养老保险的仅有3.5亿，部分人参加了居民养老保险；参保人增长率仅为2.7%、退休人员增长率为6.4%，制度赡养比为2.87：1（这是进入深度老龄社会的标志），说明劳动年龄人口正规就业参与率不足。中国正在进入灵活就业时代，缺乏激励性的制度很难吸引青年人参与，扩面和全覆盖将更加艰难。 　　问题三：费率过高、企业和职工参保积极性仍待提升。企业费率高达工资的20%以上，远高于老龄社会同阶段其他国家的企业费率水平（10%封顶），成为中小企业特别是人力资本较高的科技创新公司的发展掣肘，同时也挤占了职业养老金和个人养老金的发展空间，加大了基础养老金的支付压力。为此，一些地方人为地降低缴费基数，以至于缴费基数不足社会平均工资的70%。企?I高费率难以平衡收支，又不得不挪用职工个人账户资金，进而混淆了职工缴费的税、费和储蓄属性，而“记账方式”和“名义账户”的说法，引起投资与否、继承与否的争论，令个人账户陷入进退两难的局面。总之，企业有“杀鸡取卵”之感、职工看不到投资收益，二者参保积极性都不高，由此导致公共政策失灵。 　　问题四：地方统筹、不同地区待遇有差异。市级统筹、省级调剂、中央补贴，责任重心在基层。其结果，一是各地区苦乐不均，有结余的也有欠债的；二是养老保险转移接续难，成为劳动力合理流动的制度性障碍；三是参数过时，如缴费15年领取全额养老金、按照71.4岁计算预期余寿；四是地方自行调整政策，如降低门槛趸交参保、艰苦岗位提前退休、养老金待遇调整、改革前企业高工待遇倾斜（部分地区倾斜不到位）等；有些地方用养老保险基金支付以前国有企业的福利，如烤火费等；为还旧账打补丁、为增收入放弃原则的情况时有发生，亟待改善。 　　问题五：个账空心、多重损失。社保个人账户存在结构性缺陷，由此导致如下三大损失：一是参保职工既没有交费的责任感，也没有就业参保和积累养老金的积极性，最高基数和最低基数相差5倍以上，最终待遇相差不足2.5倍，拒保断保和瞒报交费基数的情况很普遍，养老金制度与促进就业基本脱节了；二是金融发展战略失策，它贻误了个人养老基金（DC）投资运营、培育机构投资者和促进资本市场健康发展的最佳机遇；三是老龄人口缺乏保值资产和分享经济进步成果的资格，话语权弱和购买力不足，将阻碍中国银色经济和医养产业的健康发展。 　　问题六：决策低效、法制缺失。养老金涉及重大国计民生，应当纳入党中央重大决议并监督落实，由全国人民代表大会制定《养老金法》。目前，《社会保险法》有些条款存在假定失灵问题，如缴费15年与预期寿命的冲突、个人账户属性、财政责任补进口还是补出口等，因不符合养老金制度的发展趋势亟待修订。中央统筹基础养老金是新中国成立以来第一个由国家提供的公共品，还停留在政府部门出方案和政策阶段，如果部门之间存在不同见解，则可能贻误养老金改革的