销售人员必懂财务知识培训(含票据、税法)概要.ppt

日常报销常识 1、各种报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收据一律不能报销入账。 2、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。 3、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途。 4、报销大小写金额须相符，不得涂改 5、报销部门、单据及附件页数须填写 6、须正确填写所属部门，总金额及票据数填写位置须看清楚 7、所贴餐票须按所填写的明细，顺序黏贴 8、OA填写报销的，发票须黏贴整齐，黏贴范围为报销单大小的宽度 9、除招待费，其他费用不可用餐票代替 10、同时需要ERP系统中申报，金额需与所粘贴票据相符 资金管理制度 5 有关人员的责任 员工借款逾期未归还且无法说明理由的，财务部从借款人的工资性收入中扣回，并按逾期未归还金额5%的罚款。 收到货款、保证金、招标费用返还等款项，经办人应于收款当日汇回公司。 因经办人将所收票据不及时上交公司，造成事情处理困难的，除由经办人追回相关票据外，对经办人处不低于票据金额10%的罚款。经办人在收款时应认真核对票据上的单位全称、开户行及账号是否准确，是否加盖印鉴等。 任何人不得侵占、挪用、截留公司资金，若有违反，除追回货款外，对当事人处不低于侵占、挪用、截留金额100%的罚款，并按国家法律、公司的相关规定予以处罚。 * 三、报销注意事项 1、销售费用票据粘贴的要求 2、差旅费报销单填写规范 3、有关销售费用票据方面的要求 * 1、销售费用票据粘贴的要求 1.原始票据粘贴必须考虑到方便审核与装订及装订后凭证的翻阅。凭证是装订左上角，要保证凭证装订后各单据均能较完整地翻开。 2．原始票据粘贴要求整齐，票据粘贴不超出会计凭证大小；使用胶水粘贴，禁用订书针，粘贴后所有票据号码及税务章要求保留齐全、清晰可辩。 3．粘贴时要求按车票、住宿票、复印、邮费、银行手续费、电话票、运费、通行费、修理费、招待费、固定资产、日用品、水电气、物管费、房租、等进行分类，不同类票据请分开粘贴，同类票据尽可能量粘贴在一起。 * 1、销售费用票据粘贴的要求 4．车票粘贴不分交通工具种类，只按发生时间顺序粘贴，请不要将飞机票、火车票、打印票单独拿出来粘贴； 5．每张粘贴单后必须写明经手人、票据张数、总金额。 6．报销机票时必须将机票折出便于审批。 * 2、差旅费报销单填写规范 1．部门栏填写：**公司**大区；姓名栏填写：填报人全名；出差事由填写：销售、售后等；出差日期填写：上次报账后的第一天到本次报账的最后一天；总天数填写：实际出差天数。 2．出差时间、地点、类别、金额请对应车票按时间顺序填写；住宿则对应时间顺序只填写实际出差天数。 * 2、差旅费报销单填写规范 4．差旅费报销单必须用钢笔填写，圆珠笔填写的一律退回不报，差旅费报销单右下角的填报人栏也须填写。 5．差旅费报销单上只填写车费、住宿费及补助金额，其他费用单独粘贴、填写，不放在差旅费一起。 * 3、有关销售费用票据方面的要求 1、对应取得的发票，填列项目必须完整，日期栏填写发生日期，客户栏填写“湖北中创医疗用品有限公司” ，否则不予报销； 2、发票严禁涂改，涂改票作无效票据处理；客户名称填写为外单位的发票不报；未盖章的发票一律不予报销。 3、住宿票出票旅店的地址和出差地不一致的作无效票据处理。 4、要注意防止假票,对假票将不予报销；凡报帐人员将任何票据号码剪去的，一律不予报销。 差 旅 费 报 销 单 编号： 2009年9月18日 单据及附件共22张 姓名：程伟、唐兰海 事由：广西出差 借款金额： 日期 起点 日期 终点 交通工具 单据张数 金额 住宿费 其他杂费 出差补贴 合计 月 日 月 日 9 7 武昌 9 7 桂林 火车 4 454 183 　 120 　 大区经理审核： 9 8 桂林 9 8 百色 火车 2 184 128 　 120 　 9 9 百色 9 9 百色 　 　 　 128 　 120 　 9 10 百色 9 10 南宁 汽车 4 140 149 　 120 　 9 11 南宁 9 11 南宁 　 　 　 159 　 120 　 9 12 南宁 9 12 南宁 　 　 　 159 　 120 　 9 13 南宁 9 13 玉林 汽车 4 124 165