2016年浙大远程教育税法作业讲解.docx

1.【作业1】现行小规模纳税人的征收率为（）。A 6% B 4% C 17% D 3% 正确答案:D单选题2.【作业1】将外购的货物用于下列项目，其进项税额不予抵扣的是（）。A 用于产品的生产B 用于机器设备的维修C 用于职工集体福利D 用于修建展销厅正确答案:C单选题3.【作业1】纳税人销售或者进口图书、粮食、冷气，按低税率计征增值税，其低税率为（）。A 13% B 17% C 14% D 6% 正确答案:A单选题4.【作业1】委托其他纳税人代销货物,其纳税义务发生的时间为（）。A 发出代销产品的当天B 代销方收到代销产品的当天C 按合同约定的收款日期的当天D 收到代销单位代销清单的当天正确答案:D单选题5.【作业1】下列各项中，需要计算缴纳增值税的是（）。A 增值税纳税人收取的会员费收入B 电力公司向发电企业收取的过网费C 转让企业全部产权涉及的应税货物转让D 燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴正确答案:B单选题6.【作业1】下列出口货物,免税但不予退税的是（）。A 出口卷烟B 原油C 天然牛黄D 铜正确答案:A单选题7.【作业1】下列项目中不应征收增值税的是（）。A 古旧图书B 将产品赠与他人C 以物易物D 逾期未收回包装物不再退还的押金正确答案:A多选题8.【作业1】不得抵扣进项税额的固定资产是（）。A 机器、机械、运输工具，以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具B 用于集体福利的固定资产C 用于个人消费的固定资产D 房屋、建筑物等不动产正确答案:BCD多选题9.【作业1】增值税的征收范围包括（）。A 销售或进口的货物B 销售不动产C 转让无形资产D 提供的加工、修理修配劳务正确答案:AD多选题10.【作业1】增值税一般纳税人进项税额申报抵扣的时间是（）。A 购进货物或应税劳务取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，并经税务机关认证通过的当月申报抵扣B 进口货物从海关取得完税凭证，应当在开具之日起90天后的第一个纳税申报期结束之前申报抵扣C 购进货物并付款后即可申报抵扣D 购进货物后即可申报抵扣E 购进应税劳务以劳务费用支付后即可申报抵扣正确答案:AB多选题11.【作业1】下列属于出口免税不退税的货物是（）。A 来料加工复出口的货物B 列入免税项目的避孕药品和工具C 铜及铜基合金D 国家计划内出口的卷烟及军品正确答案:ABD多选题12.【作业1】准予从销项税额中抵扣的进项税额是（）。A 从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额B 从海关取得的完税凭证上注明的增值税额C 外购机器设备增值税专用发票上注明的增值税额D 向农业生产者购买的免税农业产品,或者向小规模纳税人购买的农业产品按买价和规定的扣除率计算的进项税额正确答案:ABCD多选题13.【作业1】税法中确定属于增值税征税范围的特殊项目主要有（）。A 货物期货（包括商品期货和贵金属期货）B 银行销售金银的业务C 典当业的死当物品销售业务和寄售业代委托人销售物品的业务D 自然灾害损失E 集邮商品的生产销售以及邮政部门以外的其他单位和个人经销集邮商品正确答案:ABCE多选题14.【作业1】一般纳税人的认定有以下标准（）。A 年应税销售额超过规定标准B 会计核算健全C 能按规定向税务机关报送有关税务资料D 不经常发生增值税应税行为的企业正确答案:ABC多选题15.【作业1】纳税人销售自己使用过的固定资产,免征增值税应同时具备的条件是（）。A 属于企业固定资产目录所列货物B 企业按固定资产管理，并确已使用过的货物C 销售价格超过其原值的货物D 游艇、摩托车和汽车E 销售价格不超过其原值的货物正确答案:ABE多选题16.【作业1】下列货物免征增值税的是（）。A 古旧图书B 中小学校教材C 避孕药品和用具D 外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备正确答案:ACD多选题17.【作业1】税法中确定属于增值税征税范围的特殊行为主要有（）。A 视同销售货物B 加工、修理修配C 混合销售D 兼营非应税劳务正确答案:ACD单选题18.【作业2】在从量定额计算消费税办法下，为了规范不同产品的计量单位，以准确计算应纳税额，消费税暂行条例实施细则确定了吨与升两个计量单位的换算标准，其中1吨啤酒可换算为（）。A 962升B 988升C 1388升D 1176升正确答案:B单选题19.【作业2】下列应税消费品中适用税率为1元/升的是（）。A 黄酒B 柴油C 燃料油D 无铅汽油正确答案:D单选题20.【作业2】下列应税消费品中适用税率为30%的是（）。A 粮食白酒B 珠宝玉石C 烟丝D 雪茄烟正确答案:C单选题21.【作业2】下列应税消费品在零售环节征收消费税的是（）。A 烟B 金银首饰C 酒及酒精D 珠宝玉石正确答案:B多选题22.【作业2】下列产品征收消费税的有（）。A 电视机和图书B 烟