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国家开发投资公司 2005 年度合并会计报表 审 计 报 告 书 中兴华会计师事务所有限责任公司 CONTINENTAL CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD 地址：北京市西城区阜外大街1 号四川大厦东座15 层 邮编：100037 电话：(010 传真：(010 国家开发投资公司 合并会计报表附注 截止 2005 年12月 31 日 （除特别说明，以人民币元表述） 注释一、企业基本情况 国家开发投资公司（以下简称本公司）是经国务院批准成立的国有独资政策性投资机构， 1995年4月14日在国家工商行政管理局登记注册。 本公司注册资本：58亿元，法定代表人：王会生，住所：北京市西城区北大街6号-6国 际投资大厦，营业执照注册号码：1000001001764（4-2）。 本公司经营范围：从事能源、交通、原材料、机电轻纺、农业、林业以及其他相关行业 政策性建设项目的投资；办理投资项目的股权转让业务；办理投资项目的咨询业务；从事投 资项目的产品销售；物业管理，自营和代理除国家组织统一联合经营的 16 种出口商品和国 家实行核定公司经营的 14 种进口商品以外的其他商品及技术的进出口业务；进料加工和“三 来一补”业务；对销贸易和转口贸易。 注释二、不符合会计核算前提的说明 本公司无不符合会计核算前提的事项。 注释三、公司的主要会计政策、会计估计 1、会计制度 执行《 企业会计制度》及《国家开发投资公司会计核算办法(试行)》。 2、会计期间 本公司以 1月 1 日起12月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础，以历史成本作为计价原则。各项财 产如果发生减值，按《企业会计制度》及《国家开发投资公司会计核算办法(试行)》的有关 规定计提相应的减值准备。 5、外币业务核算方法及折算方法 本公司会计年度涉及外币的经济业务，记账汇率采用业务发生当日中国人民银行公布的 市场汇率(中间价)， 期末时对外币账户的期末余额按照期末汇率（中国人民银行公布的人 民币对外汇的市场基准汇率）进行折算，折算金额与账面金额之间的差额，作为汇兑损益。 属于筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用，并在开始生产经营的当月起，一次计入 开始生产经营当月的损益；属于与购建固定资产有关的外汇专门借款产生的汇兑损益，按照 借款费用的处理原则进行处理；除上述情况外，发生汇兑损益均应计入当期财务费用。因银 行结售、购入外币或不同外币兑换而产生的银行买入、卖出价与折合汇率之间的差额计入当 期财务费用。 本公司对境外子公司以本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均按照下述方法 先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后的子公司会计报表作为编 制合并会计报表的基础： （1）资产负债表 ①所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位 币； ②所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司 记账本位币； ③“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的金额直接填列； ④折算后资产类项目与负债类项目和所有