关于加强内部控制制度几点建议-.docVIP

关于完善内部控制制度的几点建 议 内部控制制度是指单位领导和各个业务部门的有关人员，在处理业务活动时相互联系、相互制约的一种管理体系，包括为保证单位正常运转所采取的一系列必要的管理措施，是内部控制理论、原则、方法、内容的反映。 一、加强内部控制制度的重要意义 （一）加强单位的内部控制建设是防范财务风险的重要环节，是保护国有资产安全完整并保值增值，保证国家方针、政策的顺利贯彻执行，提高单位运营的效率及效果的基础。 （二）根据实际情况不断完善内部控制制度，单位就能不断完善行政管理职能，有效控制经费的增长和铺张浪费，提高职工的积极性和创造力，形成和谐良好的组织文化。 （三）在信息管理时代，单位建立健全有效的内部控制制度，有效防止舞弊行为的发生，保证财政资金的安全实现依法理财大部分资金都是拨款，而这些资金用在哪里、用了多少，内部控制，约束相关人员的行为，使行单位的每一笔资金都能够用到准确的位置上，5个要素。）营造内部环境内部环境是其他内部控制要素的基础，规定单位的纪律和架构，影响管理目标的制定营造单位的氛围影响的内部控制意识，是制定和实施内部控制的基础是所有控制方式和方法赖以存在和运行的。 内部审计职责包括审计会计账目，评价内部控制制度以及审核内部控制执行的效率和效果，向领导报告，保证内部控制制度更加完善。注重事前审计，对于计划和预算的内容进行分析论证，预测将来可能出现的问题和不利因素，事前提出纠正和修改的建议，供领导决策参考，避免决策失误。在业务执行过程中，把实施情况和预算进行比较分析，找出失误和存在的问题，采取措施加以纠正，使计划更加符合实际。 (三) 加强的培训建立培训长效机制，通过科学有效的培训，能够拓展、补充自身的知识以及技能，提高素质，强化能力，提升人员的服务效能，从根本上促进单位内部控制的顺利实施。 （五）加强固定资产管理。 全系统应当建立健全政府采购预算与计划管理，每年初合理计划本年度固定资产采购，并严格按政府采购目录进行采购、验收管理等。各单位指定资产管理员，建立资产明细台账，定期对固定资产进行盘点核对，对出现不符的要查明原因，对符合报废的资产要及时进行清理，按要求上报国资委核销。 总而言之，随着，内部控制的强化工作也日益显得重要。只有加强单位的内部控制，才能够促进单位的进步与发展，才能够与时俱进、切实有效地履行位的职能。