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竞争格局下农信社的经营风险新动向及防范对策 作者：金永日 高… 文章来源：本站原创 点击数：217 更新时间：2010-4-19 近年来，随着国家支农惠农政策的落实，农户的生产积极性迅速提高，资金需求规模也不断扩大，越来越多的银行机构投身“三农”市场，拓展贷款业务，农贷竞争也由此产生。对于收入来源单一的农村信用社（以下简称农信社）而言，扩大贷款规模短期内仍然是其完成利润指标并在竞争中站稳脚跟的唯一出路。但在农信社扩大贷款规模的过程中，管理能力不足的问题及其经营风险进一步暴露，并呈现出一些新动向，值得我们深度关注。 竞争背景下的经营风险及其新动向 （一）“跨年度贷款”掩盖下的信用风险不容小视 “跨年度贷款”是农信社在第四季度发放贷款的统称，一般于次年（第四季度）到期。它是农信社扩大贷款规模、延长资金占用期限的主要方式，其所占农信社短期贷款的比重已经达到一半以上。但在监管中发现，各社迅速增长的“跨年度贷款”掩盖下的两种信用风险不容小视。 一是“跨年度贷款”的还款能力已经出现困难，风险已基本暴露的贷款通过借新还旧，掩盖信用风险。对某市辖8家县级农村信用合作联社（以下简称联社）的快速抽查中发现，其中7家不同程度存在这种现象。而某联社在发放新贷款的同时清收旧贷款，对超过当年贷款总额10%的以前年度、至少应划归次级类的风险贷款进行了集中处理。 二是“跨年度贷款”掩盖下的贷款接龙正在蔓延，区域性信用风险不断上升。由于各家贷款机构各自为战，对借款人的资产负债情况缺乏全面及时掌握，使借款人游走在各家农贷银行之间获取贷款，以贷款接龙的形式维系着看似运转正常的资金链和良好的信用状况。监管人员在简单抽查22户邮政储蓄银行借款人的60万元贷款后发现，其中7户21万元被用于归还农信社的到期贷款。之后农信社新一轮“跨年度贷款”到手，部分资金又被用于归还邮政储蓄银行利率相对较高的贷款。2009年农业灾情较重，农户资金回笼难度加大，这种贷款接龙有进一步扩大的苗头，值得关注。 （二）贷款保市场的同时，操作风险呈抬头之势 为了在农贷竞争中力保现有市场不失，以维持收入来源，农信社从贷款的利率、期限、担保、用途、制度安排等方面实行了更宽松的政策，以保证贷款规模的扩张。但抽查发现，在农信社新发放的贷款中，冒名贷款、关系人不合理优惠贷款、放贷收息、抵押担保不全等信贷违规行为仍然不少。另一方面，有限的管理被更多地倾注到营销和考核指标当中，对存款和会计结算等重要岗位和关键业务环节重视不够，一定程度上助长了库房管理松懈、前后台制约失效、章证交叉、柜员卡串用甚至“一手清”等内控失效、违章操作现象的产生，成为基层农信社严重的风险隐患之一。 （三）传统农贷经营模式下的市场风险管控状况堪忧 农信社在短期农户贷款方面积累了丰富的管理经验，但面对大额贷款，尤其是涉及房地产等高风险行业的短期非农业贷款时，还不能进行产品的细分，生搬硬套农贷经营模式，导致操作环节漏洞频出。主要表现在：一是明知借款人的真实用途而授意其编造农业用途，贷款发放即被挪用，贷后管理等环节无可避免地流于形式；二是为了帮助借款人规避企业贷款方面的严格要求，以合伙人相互担保的方式发放多笔自然人大额贷款；三是以个人名义向房地产商贷款，直接用于开发，致使资金流入高风险领域；之四是当前资产价格虚高，通胀压力陡增和房地产行业问题频发，风险不断积累的情况下，对借款人以积压楼盘、商服、甚至弃置厂房作抵押，虚估资产套取贷款缺乏敏感。 （四）繁荣的指标背后个别高管人员的道德风险必须重视 不可否认，改革中建立起来的法人治理机制尚未完全改变各社“内部人控制”的现状，对“一把手”等高管人员的软控制仍然是潜在的风险来源。检查发现，个别高管人员以跨越发展、指标考核或农贷竞争为由，通过政策导向、人事安排等手段，集机构之力追求表面文章，不计成本揽储的同时，忽视甚至有意掩盖风险放贷，推动整个机构在规模冒进的路子上奔跑，当机构遇到经济环境逆转或外部监管政策调整时，则风险会集中暴露，成为发展道路上的一个新的历史包袱。 风险原因分析 上述现象不仅反映出农信社的管理能力低下，也折射出在旧有的合规性问题尚未完全解决，或者在表面上看似合规的情况下，农信社的经营风险在竞争的催化下发生了新变化。究其原因，主要在于： （一）考核不合理，偏重数量规模 与监管部门的考核相比，农信社自己的考核评级机制偏重存贷款数量和利润规模，轻风险拨备等要素。为了完成额度不断增加的考核指标，基层社只有扩大贷款投放，甚至在贷款出现风险的情况下不惜放贷收息，完成账面利润。这种只加油不刹车的考核为个别高管追求短期效益、透支机构的未来起到了一定的导向作用。竞争加速了这种规模冒进战略的步子，使基