財务管理规章制度.docVIP

新利达公司财务管理规章制度总则为根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况，制定本制度。财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。财务机构与会计人员经理管理好整个的财务会计工作，对全的财务会计工作负责。（1）?（2）?。（3）4）5）?（6）?7）?。（）?承办领导交给的其他工作。第条? 财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。 记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月，按期报帐。条 各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。第条? 财会人员在办理会计事务中，原则，对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。第条? 财会人员力求稳定，不随便调动。??? 财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。?一般会计人员办理交接手续由会计机构负责人（会计主管人员）监交，会计机构负责人（会计主管人员）办理交接手续，由单位负责人监交，必要时有主管单位会同监交。 第条第条第条第三节? 会计核算原则第条? 公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》第条? 公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。第条? 记帐方法采用借贷法。原则采用权责发生制。以人民币为位币人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。第条? 一切会计凭证、、报表中各种文字记录用中文记载；数目字用阿拉伯数字记载。第条? 公司各单位收益与费用的计算，实行核算，设帐。??? 对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。第条? 公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。第节? 资金第条? 第条? 银行帐户必须遵守的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，银行帐户的帐号必须保密非因业务需要不准外泄严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。???第条? 银行帐户印鉴的使用实行章分管并用制不准由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。第? 银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。各单位应按月与银行对帐单核对，未达收支，应出调节表逐笔调节平衡。第严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处第节? 管理仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范，。? 定期进行库存商品盘点，每月由仓库管理人员进行一次实物盘点，并编制出库存物资盈亏表，盈亏表同时抄报上级财务部门对库存物资的盘盈盘亏，仓库不得自行作财务处理。。第条?第节? 第节为了进一步规范应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收帐款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，特制定本管理规范。建立客户档案，进行有效的信用评估和跟踪记录签约时要对销售合同的各项条款进行逐一审查核对，合同的每一项内容，都有可能成为日后产生信用问题的凭证。合同是解决应收帐款追收的根本依据1、明确交易条件，如：品名、规格、数量、交货期限、价格、付款方式、付款日期、运输情况、验收标准等； 2、明确双方的权利义务和违约责任； 3、确定合同期限； 4、签订时间和经办人签名加盖合同专用章或公司印章（避免个人行为的私章、单一签字或其它代用章）； 财务部门负责应收帐款的计划、控制和考核要形成定期的对帐制度，每隔一个月或一季度必须同顾客核对一次帐目，不能使管理脱节，以免造成帐目混乱互相推诿、责任不清；并且详细记录每笔货款的回收情况，经常进行帐龄分析。第四十九条 财务部门应编制一定期间的赊销客户的销售、赊销、收帐、帐龄分析表及分析资料。在分析中应利用比率、比较、趋势、结构等分析方法，分析逾期债权的坏帐风险及对财务状况的影响，以便确定坏帐处理、当前赊销策略。 ?第九节 对外投资的管理 第五十条 对外投资包括债券投资、股权投资、其他投资。股权投资和其他投资对公司的长期发展有较大的影响，是对外投资管理的重点。? 第五十一条 对外投资评价应注意的原则：? 1）投资增值程度：实现最大限度的投资增值是分析投资方案最重要的尺度。? 2）投资保本能力：必须增循投资后原有价值不下跌的原则。? 3）投资风险性：投资有风险，