上海家化联合股份有限公司内部审计制度.PDFVIP

上海家化联合股份有限公司 内部审计制度 上海家化联合股份有限公司内部审计制度 （2008年 4月 18日公司三届二十次董事会通过， 2017年 3月 20日六届十一次董事会修订） 第一章 总则 第一条、 为健全内部审计制度，加强企业内部监督，提高企业管理水平，根据 国家颁布的有关内部审计法律法规、实施条例、内部审计基本准则、 内部审计人员职业道德规范、内部审计具体准则制订本制度。 第二条、 制定审计制度的目标 （一） 建立内部审计工作标准，规范内部审计人员工作行为，促使内部审计 人员格守独立、客观、公正的基本原则，有效发挥内部审计的监督和 服务作用，维护公司利益。 （二） 明确审计部门的工作职责和工作流程，促使审计人员按照统一的工作 标准行使内部审计工作，提高审计工作质量，提高业务素质和工作水 平。 第二章 机构设置和人员配备 第一条、 公司审计部门在董事会审计委员会的领导下独立开展工作，协助董事 会履行职责。审计任务由董事会审计委员会或董事长批准，其结果要 向董事会审计委员会或董事长报告。 第二条、 设置独立的审计机构，并赋予相应的职权，为内部审计工作的顺利开 展，奠定组织上的基础和制度上的保障。内部审计机构和内部审计人 员应当保持独立性和客观性，不得负责被审计单位的业务活动、内部 控制和风险管理的决策与执行。保持内部审计机构的独立性、公正性 和权威性。 上海家化联合股份有限公司 内部审计制度 第三条、 公司审计部门配备专职审计人员，负责风险管理、内部控制、经济效 益和经济责任、基本建设项目、各类费用等方面的审计调查工作。 第三章 内部审计人员职业道德规范 第一条、 内部审计人员不得从事损害国家利益、企业利益和内部审计职业荣誉 的活动。 第二条、 内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守中国内部审计协会制定的 内部审计人员职业道德规范。 第四章 授权审核 第一条、 审计部门根据董事会审计委员会或董事长的授权在其职权范围内开展 审计工作。 第二条、 审计人员根据授权，有权向公司内任何部门、单位和个人要求获取所 需要的任何资料。 第三条、 根据审计业务的特殊需要，经过董事会审计委员会或董事长的授权， 可以临时召集专业人员对审计中的某些专业事项进行协同审查和鉴定。 第五章 审计职责 第一条、 审计部门对下列单位的财务收支、经济活动及管理活动进行审计监督： （一） 股份公司 （二） 股份公司全资企业或控股企业 第二条、 主要职责 审计部门根据董事会审计委员会或董事长的授权在其职权范围内开展 以下审计工作： （一） 主持编制执行年度审计工作计划，报董事会审计委员会核准。 （二） 监督公司和下属企业贯彻执行国家有关政策、财经法律法规和财经纪 律。 （三） 监督董事会决议、公司经营方针、政策、计划、预算的落实和执行情 上海家化联合股份有限公司 内部审计制度 况。 （四） 对内部控制制度的设计和执行有效性进行测试。 （五） 对公司及下属企业资金、财产、权益安全完整进行审计监督。 （六） 定期或不定期对公司及下属企业经济核算和会计报表的真实性和准确 性进行审计监督。 （七） 分析、总结公司各部门和下属企业的财务状况，提出整改意见。 （八） 对公司基本建设、技术改造、维修工程等项目进行竣工决算审计，参 与重大项目的招投标工作。 （九） 对公司收购和出售资产、关联交易、从事衍生品交易、提供财务资助、 为他人提供担保、募集资金使用、委托理财等重大事项进行检查监督。 （十） 负责办理董事会审计委员会或董事长交办的其他事项。 第六章 审计职权 第一条、 审计部门有权检查被审计单位的会计报表、帐册、凭证，有关的合同、 协议等文字资料以及各类电子文档，被审计单位不得拒绝。 第二条、 审计部门进行审计时，有权就审计事项的有关问题向有关单位和个人 进行调查，获取有关证明材料。有关单位和个人应当支持，如实反映 情况，提供有关证明材料。 第三条、 对阻挠、拖延、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的被审计单位， 可以经董事会审计委员会或董事长批准，要求被审计单位配合审计。 第四条、 有权提出改进管理、提高效益的建议以及纠正违反财经纪律行为的意 见。 第五条、 审计部门有权督促、检查被审计单位执行审计意见的情况。 第六条、 对审计中发现的重大事项，应在第一时间向董事会审计委员会或