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理财复习资料何小伟老师第一讲 理财规划与保险1.理财的基本含义：管理财富（物质财富和精神财富，但是本课程不涉及精神财富）物质财富有：货币；金银、珠宝、玉石；收藏（古董、文玩、艺术品、名酒）；房屋；汽车；家用电器；衣物…精神财富比如: 信仰、信念、精神、经验、记忆……2.理财的目的：资产保值增值。3.财富的分配原则市场经济形成之前：暴力征服；按权力等级划分（中国的封建王朝，封爵，计划经济时代）市场经济形成之后社会分工使得商品交换成为必然，而交换则要求遵循自由、自主、自愿的原则。资本、劳动、技术作为经济发展的基本要素，成为社会财富分配的基本依据。当前我国常见的分配方式：公司股东，按资本占有比例或技术入股比例分配。农民、工人、打工族，按劳分配。总经理，CEO，按照管理才能分配。投资者，按照投资才能和业绩分配。第二讲 理财规划概述1.家庭财富运动原理：家庭财富是存量，家庭收入和支出都是流量。要想增加家庭财富，就需要“开源节流”。2.家庭财富的流入工资类收入、财产性收入（银行存款利息、房屋租金、股票和基金投资收益、红利）、经营性收入（经常性的生产活动；通过农业生产活动而获得的收入也属于这一类）、转移性收入（家庭从政府或其他单位、个人而获得的收入，比如家庭从政府获得的各种补贴、救助或者赔款，家庭退休人员获得的离退休收入，以及家庭获得的各种捐赠、遗产等）中彩票应该是属于“偶然所得”3.家庭财富的流出确定性支出一是家庭的日常基本生活开支，比如家庭成员的衣、食、住、用、行等方面的费用；二是子女的教育费用特别是高等教育费用，以及子女成年后的婚嫁费用；三是家庭退休老人的退休费用；四是税收方面的开支。工资个税的计算公式为：应纳税额=（工资薪金所得 －“五险一金”－扣除数）×适用税率－速算扣除数不确定性支出：一是家庭可能会遭遇车祸、疾病、残疾、死亡等风险事件而产生的额外支出；二是家庭可能会因为婚姻关系变化、遗产分配等事件而产生的支出。4.理财规划的思路与主要内容开源、节流、筑堤（也就是做好风险保障，保障家庭财富的安全）理财是为了给家庭的幸福生活构筑物质基础，确保家庭在不同阶段的基本生活需求不会因为“没钱”或者“缺钱”而无法实现。（1）消费支出规划主要包括住房消费规划、汽车消费规划、信用卡与个人消费信贷等。（2）居住规划是指在一定的政策和环境下，家庭所做出的关于租房、购房以及以何种形式贷款购房的财务安排。（3）教育规划需要结合自身的教育需求信息，分析教育费用的变动趋势，选择适当的教育费用准备方式和工具。（4）风险管理与保险规划对风险实施有效控制和妥善处理风险所致损失的后果，以尽量小的成本去争取最大的安全保障和经济利益。（5）税收规划在法律允许的范围内，充分利用税法提供的优惠和差别待遇，以减轻税负。（6）投资规划是指根据投资理财目标和风险承受能力，进行合理的资产配置方案。（7）养老规划是指通过分析退休需求，选择理想的退休规划工具，抵御通货膨胀的影响，提高个人的净财富，保障自己晚年的生活品质。（8）遗产分配和传承规划是指设计合理遗产传承的方式，将拥有或控制的各种资产或负债进行安排，确保家庭财产的代际相传或安全让渡等特定目标。5.理财规划的目标财务安全（财务安全不仅有财富数量上的要求，还有财富结构上的要求）；财务自由第四讲 理财法律基础预告：《婚姻法》《继承法》1.夫妻法定共有财产夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，归夫妻共同所有：工资、奖金；生产、经营的收益（生产和经营收益（与本金无关的部分）＝劳动收入＋资本性收益（含股份、股权等））；知识产权的收益（知识产权中的人身权只属于知识产权人专有，不因婚姻关系而发生共有。其次，知识产权中的财产权即知识产权收益，包括既得权和期待权。知识产权财产权中的既得权属于夫妻法定共同财产；知识产权财产权中的期待权（期待利益）不属于夫妻共有，离婚时尚未取得的知识产权收益归一方所有），即婚姻关系存续期间，实际取得或者已经明确可以取得的财产性收益；继承或赠与所得的财产，但遗嘱赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产除外（父母为双方购置房屋的出资归属，适用特殊规则：婚前出资的，是对自己子女的个人赠与，除非父母明确表示赠与双方；婚后出资的，是对夫妻双方的赠与，除非父母明确表示只赠与一方）；其他应当归其共同所有的财产，如夫妻一方个人财产在婚后产生的收益，男女双方实际取得或应当取得的住房补贴、住房公积金，男女双方实际取得或应当取得的养老保险金、破产安置补偿费夫妻一方个人财产在婚后产生的收益，除孽息（比如：利息，房租这个有争议，一般看做经营性收入，不属于法定孳息）和自然增值外，应认定为夫妻共同财产。由一方婚前承租、婚后用共同财产购买的房屋，房屋权属证书登记在一方名下的，应当认定为夫妻共同财产。夫妻对共同所有的财产，有平等的处理权。夫或妻在处理夫妻共