中泽国际贸易有限公司财务.doc

财 务 分 析 报 告 学院：经济管理学院 班级：财管07-2 姓名： 学号：310710040201 指导老师： 企业财务分析目录 企业概况 企业资金结构、资产结构分析 企业偿债能力分析 企业资产运营能力分析 企业盈利能力分析 企业经济效益综合评价 财务分析结论及建议 公司概况 连云港中泽国际贸易有限公司位于中国东部的港口城市——连云港，花果山秀丽的风景让人流连忘返，海陆空便捷的交通四通八达，是一个正在崛起中的东方大港。本公司是一家专业外贸公司，从事农药，化工，食品添加剂，西药等产品的进出口业务，对农药产品更有多年丰富的经验。出口杀虫剂，杀菌剂，除草剂，植物生长调节剂等，公司产品畅销东南亚，欧洲，美国，非洲等市场 公司生产需要的各种原料药物在供应充足并且供应商企业据公司距离较近且合作稳定。公司在2009年底至2010年初，利用冬季及元旦、春节期间的生产淡季，与某化学添加剂研究所合作，对企业的原生产设备和生产工艺进行了改造，达到了提高生产能力、改善产品质量和初步治理污染的目的。产品的一级品率由47％提高到86％，废气排放得到控制。2010年6月公司以10万元的价格购买了化学添加剂研究所研制的新型灭火粉生产技术，当年试产50吨获得成功。并计划于2011年推向市场5000吨。2010年10月公司与化学添加剂研究所签定长期合作协议，以期不断完善生产工艺和改造生产设备，并联合开发研制新产品，把研究所的技术力量作为公司的一部分。这将有助于公司生产技术的稳步提高，为公司以后的市场占有率打下了坚实的基础。 二、企业资金结构、资产结构分析 企业对企业的。因素的综合评价将评价结果用于具体项目或选择部分指标进行特定目标的评价时（比如用于信贷和拟投资项目的评价等），还要进行主要财务指标的研究分析和横向、纵向比较企业效绩评价是对企业财务分析的深化与升华，它虽然弥补了单纯财务指标难以得出综合结论的不足，但是，从企业效绩评价“标识”上，看不出存在的具体问题和潜在问题以及问题的症结，因此，我们在应用评价结果时，还要对企业的财务指标进行深入分析；另一方面也告诉我们，在进行财务指标深入分析时，要特别注意一些处于临界值财务指标的分析此外，还应该注意非财务指标和非计量指标的临界值。非财务指标常见的有安全生产指标和环境保护指标，国家规定的最低要求就是其临界值。非计量指标有各种定义方法，企业效绩评价的八项非计量评议指标是较为全面的非计量指标体系，每项指标的差级的标准值是其临界值 2008年度 2009年度 2010年度 流动资产比率（%） 68.1 59.48 66.43 固定资产比率（%） 11.59 9.02 20.26 其他长期资产占有率（%） 20.31 31.5 13.31 流动资产/固定资产 5.88 4.88 3.28 资产负债率（%） 53.35 56.06 63.23 从表中可以看出：在这三年中，资产的组成总体上没有发生。其流动 资产所占比例较大，固定资产比率较小，说明企业的业务较为活跃，资金流动较大。而其负债率较高使其经营中存在一定的风险，同时说明了中泽国际贸易有限公司充分的利用了现有资源投入生产经营中。，固定资产在资产的比率中有小幅度上涨，可能是公司的生产规模有所扩大。公司的资金资产结构对于公司的扩张发展会起到很好的推进作用，但是公司要控制好资产负债率，要把它控制在自己能掌控的范围之内，要是超出控制会对公司的经营造成严重的创伤，这就要求公司对自己有一个很好的认知，过大的运用这个指标，效益就会变成损失，所以要很好的控制资金和资产结构。 三、企业偿债能力分析 年度 2008年 2009年 2010年 营运资金(元） 3901299424 2192018242 6295775824 流动比率 1.33 2.15 1.35 速动比率 2.77 1.74 1.89 现金比率 0.17 0.28 0.32 资产负债率(%) 53.35 56.06 63.23 负债权益比 1.14 1.28 1.72 应收账款周转率(次) 10.96 11.58 11.37 从数据表中可以得出以下结论： 一、短期偿债能力 流动比率与速动比率两项来看公司的资金流动速度，应 二、长期偿债能力 年中，中泽国际贸易有限公司的资产负载率在50%以上，且有增加的趋势，对于一家规模中等的一家农药化工企业来说有点偏高。而其负债权益比呈递增趋势，说明了中泽公司利用了财务杠杆，其财务风险偏高，总的来说其长期偿债能力较弱且有所降低，公司经营有一定的风险。 四、企业资产运营能力分析 中泽国际贸