XX贸易2014年度经营财务分析.docVIP

XX贸易2014年9月经营情况说明及建议 首先是对2014年9月公司的经营情况说明： 2014年1月至9月，XX贸易实现营业收入19644.39 万元，处置固定资产（车辆方面）实现营业外收入20.67万元，共实现利润总额100.23万元。利润总额与去年同期相比提高了39.86%（剔除营业外收入影响后为提高11.01%），利润总额增长的主要原因是采购量增长，增长幅度14.01%；销售毛利下降幅度0.76%，小于税金费用下降幅度12.07%。相关数据分析如下： 一、1-9月分析： 财务分析表（1） 期间 采购量 (万吨) 销售毛利(万元) 其他业务利润(房屋方面)(万元) 税金及费用(万元) 营业外收入(处置固定资产方面) (万元) 利润总额(万元) 烟煤采购平均价格(元/吨) 烟煤平均质量(卡) 无烟煤采购平均价格(元/吨) 无烟煤平均质量(卡) 2014年 1-9月份 39.76 146.21 -1.05 65.60 20.67 100.23 745.69 5940.30 575.33 6438.24 2013年 1-9月份 34.87 147.33 -1.05 74.61 0.00 71.67 800.59 6028.13 667.12 6371.56 增减数值 4.89 -1.12 0.00 -9.01 20.67 28.56 -46.12 -87.83 -89.46 66.68 增减幅度 14.01% -0.76% 0.00% -12.07% 100.00% 39.86% -5.76% -1.46% -12.22% 1.05% 注:煤炭价格增减变化已剔除质量差异及电厂数量影响。 如上表(1)所述，今年1-9月份利润总额在剔除营业外收入影响后比去年同期提高11.01%的原因主要是：采购量的增加4.89万吨，增长幅度14.01%；销售毛利减少1.12万元，下降幅度0.76%，税金费用减少9.01万元，下降幅度12.07%。具体见如下比较说明： 1、销售毛利与采购数量的比较： 项目 石膏 脱硫石膏 脱硫石膏块 废石膏模 烟煤 石油焦 无烟煤 合计 商品采购数量 2014年1-9月份 1.70 0 0.37 11.53 11.30 0.96 13.90 39.76 2013年1-9月份 0.00 0.51 0.00 7.03 10.82 0.93 15.58 34.87 增减数量（万吨） 1.70 -0.51 0.37 4.50 0.48 0.03 -1.68 4.89 增减幅度（%） 100.00% -100.0% 100.00% 64.08% 4.43% 2.77% -10.78% 14.01% 商品销售收入 2014年1-9月份 486.89 0 63.03 1541.28 8479.22 1020.52 8052.73 19643.67 2013年1-9月份 0.00 72.02 0.00 991.11 8713.67 993.10 10461.48 21231.38 增减金额（万元） 486.89 -72.02 63.03 836.83 -234.45 27.42 -2408.75 -1587.71 增减幅度（%） 100.00% -100.0% 100.00% 84.43% -2.69% 2.76% -23.02% -7.48% 商品购进成本（含采购运费） 2014年1-9月份 481.20 0 61.16 1515.11 8422.76 1020.52 7996.71 19497.46 2013年1-9月份 0.00 71.72 0.00 966.22 8659.59 993.10 10393.42 21084.05 增减金额（万元） 481.20 -71.72 61.16 548.89 -236.83 27.42 -2396.71 -1586.59 增减幅度（%） 100.00% -100.0% 100.00% 56.81% -2.73% 2.76% -23.06% -7.52% 商品销售毛利 2014年1-9月份 5.69 0 1.87 26.17 56.46 0.00 56.02 146.21 2013年1-9月份 0.00 0.30 0.00 24.89 54.08 0.00 68.06 147.33 增减金额（万元） 5.69 -0.30 1.87 1.28 2.38 0.00 -12.04 -1.12 增减幅度（%） 100.00% -100.0% 100.00% 5.13% 4.40% 0.00% -17.69% -0.76% 商品进销差价（含采购运费） 2014年1-9