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會計資訊系統課程講義銷售及收款循環~系統概念、DFD、SF、REA、內控~;智慧財產權聲明;銷售及收款循環：系統結構;物流;需求反應策略;銷售及收款循環：相關文件;撿貨單(picking ticket or picking list) 裝箱單(packing slip or packing list) 提單(bill of lading, BOL or B/L) 送貨單 請款通知 銷貨發票(sales invoice) 收款通知單 付款/匯款通知單(remittance advice) 存款單(deposit slip) or 存摺 銷貨退回授權單(sales return authorization) 貸項通知單(credit memo) 驗收報告(receiving report) 以上列舉之文件，大多數可透過搜尋引擎在網路上找到許多範本。同學應針對每份文件取得至少一份範本詳加閱讀，以深入瞭解上述文件在實務運作上的含意。;相關電腦檔案;銷售及收款循環：第0階邏輯DFD;第1階邏輯DFD：1.0 接單;第1階邏輯DFD：2.0 出貨;第1階邏輯DFD：3.0 請款;第1階邏輯DFD：4.0 收款;邏輯DFD：程序說明;在銷售訂單檔中新增一筆資料(open order)。 向客戶發出接訂通知單(customer acknowledgement)。 更新存貨主檔，減少可售商品餘額(此程序可由8自動扣帳完成)。 通知薪工循環登錄業務人員銷售佣金。 列印撿貨單轉給2.0。 根據撿貨單內容進行揀貨並裝箱。 將裝箱貨品(內含裝箱單)、提單交給貨運公司，完成出貨。 更新存貨主檔，減少存貨實際餘額。 更新銷售訂單檔，將未出貨(open order)轉為已出貨。 列印請款通知轉給3.0。 根據請款通知，查詢銷售訂單資料。 根據銷售訂單資料，在銷貨發票檔中新增一筆發票資料。 查詢客戶主檔，取得郵遞發票地址並列印信封。 列印銷貨發票，寄給客戶。 更新應收帳款主檔，增加應收特定客戶帳款餘額。;通知總帳系統，記錄銷貨收入及銷貨成本。 定期郵寄對帳單給客戶。 收到採購付款循環(驗收部門)銷貨退回通知。 寄貸項通知單給客戶。 更新應收帳款主檔，沖銷應收客戶明細帳。 通知總帳系統，記錄銷貨退回、壞帳等事項。 收到客戶郵寄支票及付款通知單(remittance advice, RA)。 確認支票金額與付款通知單上之金額相符。 例外處理：支票金額與RA不符，通知客戶補正。 立即在支票上背書，並列印存款單，將支票及存款單繳存銀行??? 將收現資料(支票號碼、金額、客戶編號、銷貨發票號碼等)輸入現金收入檔。 更新應收帳款主檔，根據付款通知單沖銷應收客戶明細帳。 通知總帳系統，記錄現金收入及沖銷應收帳款。 註：上述「例外處理」部分，並未繪製在第0階邏輯DFD內。;邏輯DFD vs. 系統流程圖;系統流程圖：接單與出貨;系統流程圖：請款;系統流程圖：收款;銷售收款循環REA參考樣式;業務員訪客記錄表及相關表格結構;銷貨訂單資料表及相關表格結構;銷貨資料表及相關表格結構;收款資料表及相關表格結構;銷貨退回資料表及相關表格結構;內部控制;風險與控制：接單;風險與控制：出貨