银行资本金管理的认识.pptVIP

第二章 银行资本金管理;第一节 银行资本金的构成及功能 一、银行资本金的构成 （一）含义 银行资本金是指银行股东为赚取利润而投入银行和保留在银行中的收益。; ;;;银行资本金的功能 （一）营业功能： 1、是银行开业的先决条件 2、是增强银行信誉的决定因素 3、是银行正常营业的保证 （二）保护功能 是债权人利益的有力保障 （三）管理功能 是金融监管的重要参数;三、商业银行资本充足度的衡量标准： （一）总量比率法： 1、资本与存款比率 2、资本与总资产比率 3、资本与风险资产比率 （二）分类比率法：1952年纽约公式 （三）综合衡量法：60—70年代 （四）划分资本等级的检验标准：80年代中期 （五）《巴塞尔协议》——资本充足率：90年代 ;四、银行的资本计划及筹集方式;2、银行资本金的外部筹集方式 （1）发行普通股 优点：无固定股息负担、永久使用、 缺点：成本高，会稀释股东控制权和每股收益 （2）发行优先股 优点：对原股东的利益影响不大，不会分散控制权 缺点：股息固定，定期支付，被动地位，而且若发行过 多，则影响银行信誉 （3）发行资本期票和资本债券 优点：不会影响原股东利益 缺点：利息固定，负担较重。;;第二节 《巴塞尔协议》与银行资本金 一、 《巴塞尔协议》产生的背景 （一）银行业经营风险加大 （二）银行业不平等竞争加剧 （三）金融一体化导致跨国银行地位重要 （四）国际监管合作要求日益迫切;二、 《巴塞尔协议》的主要内容 （一）资本的组成 1、核心资本。核心资本具有资本价值相对比较稳定的特点。 2、附属资本《巴塞尔协议》中规定附属资本 （1）非公开储备。（2）重估储备。（3）普通准备金/普通呆帐准备金。（4）带有债务性质的资本工具。（5）次级长期债务。;（二）风险权数系统 1、表内的资产风险权数 （1）0%风险权数的表内资产。 （2）对国内政府公开部门机构（不包括中央政府）的债权和由这样的机构提供担保的贷款， 《巴塞尔协议》规定由各国自行在0%、10%、20%及50%中选择其风险权数。 （3）20%风险权数的表内资产。 （4）对于完全以居住用途的房产作抵押的贷款（且这些房产须为借款人所有占有使用、或者由他们出租），则规定50%的风险权重。 （5）100%风险权重的表内资产。;2、表外项目的信用转换及风险加权 《巴塞尔协议》提出采用“信用转换系数”把表外业务额转化为表内业务额，然后根据表内同等性质的项目进行加权，再与表内业务得出的风险加权资产额加总，最后的总额才是银行风险加权资产的实际额。 风险资产总额=表内风险资产+表外风险资产 核心资本+附属资本 资本对风险资产比率= 风险资产总额;（三）目标标准比率 《巴塞尔协议》将资本与风险资产的比率的最低标准定为8%，其中核心资本至少为4%，并要求在1992年底，各成员国的国际银行都达到这一标准。 （四）过渡期和实施安排 从协议生效到1990年底为初期阶段，1991年初到1992年底为中期阶段，到1992年底过渡期结束。 届时，各成员国都要实现：资本充足率的最低标准为8%，其中核心资本不得低于4%；附属资本成分中，长期次级债务不超过核心资本的50%；普通贷款损失准备金或普通准备金将被限制在1.25%（特殊情况或临时可达2%）以内。;三、 《巴塞尔协议》对银行业的影响 （一）经营战略的调整 资产总值——资本和资产的比率， 扩张型的银行战略——内敛型的谨慎经营， 短期收益——长期稳定发展。 （二）提高资本比率 ;（三）对国际银行业监管的加强 1、为国际银行业的监管提供了统一标准，有利于平等竞争； 2、约束了银行资产的不适扩张，有利于银行稳健安全； 3、把表外业务也列入风险资产的衡量框架中，监管内容更全面，约束力更强。;四、关于《巴塞尔协议》的《补充协议》 为了加强对银行经营中市场风险的监管和控制，1995年在十国集团中央银行领导