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专题4：财务规划与短期融资;营运资本管理概述;短期融资策略构成要素;企业在流动资产上的投资规模;最佳策略的选择— 持有成本与缺货成本之间的平衡;最佳策略的选择—持有成本与缺货成本之间的平衡;稳健型策略;激进型策略;不同的流动资产融资策略;理想的融资策略;随时间变化的总资产需求;资金筹措—两种方案;稳健型策略;激进型策略;确定短期借款数量需考虑的因素;现金预算;波比玩具公司的案例;现金回收=上季销售额 上季期末应收账款=上季销售额 期末应收账款=期初应收账款+本期销售额-应收账款回收 ;现金支出 应付账款的付现 货款支付=上季度原材料采购 原材料采购=1/2下季度销售预测 工资、税款和其他付现费用 资本性支出 长期融资带来的付现支出 债务利息、本金的支付，股东股利的支付;现金支出预算;现金余额;短期融资与计划;一、基本特点与??式;二、无担保借款;三、担保借款;应收账款担保贷款;应收账款的抵借（押）;应收账款让售;存货担保贷款;商业信用筹资;现金、短期投资管理;现金管理;现金管理的步骤;确定目标现金余额——流动性的利益与成本之间的权衡;目标现金余额的确定;鲍摩尔（Baumol）模型;K公司成本分析;不同选择下的机会成本;交易成本;总成本=机会成本+交易成本;最佳现金余额的确定;鲍摩尔模型的局限性;米勒-奥尔模型;米勒-奥尔模型示例;米勒-奥尔模型的含义——管理者必须完成的四项工作;影响目标现金余额的因素;现金管理;短期投资管理;应收账款管理;债权资产量的决定因素;销售条件;案例;案例;信用政策的制定—一个案例;策略1—不提供信用;策略2—提供信用;期望现金流量;决定信用政策的因素;客户信用分析;客户信用分析;最佳信用政策;信用信息;信用标准与信用评价;信用评价：5Cs;应收账款的日常控制与分析;平均收账期;账龄分析表;存货管理;经济订货批量;不确定性和安全存量;不确定性和安全存量;适时制存货控制与零存货;习题课;习题;习题;习题;习题;习题;参考答案