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2017-04-13 发布于上海
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財务部各项流程图示.ppt

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財务部各项流程图示

* * * * 财务部各项流程图示变更要点： ?财务收支审批实行以业务金额等级采取院长授权分级审核模式： ?单项业务发生金额在5000元以下（含5000元） {人民币}的财务收支实行三级审核：业务部门负责人初审－财务部部长审核－分管业务副院长审批 ?单项业务发生金额在5000元以上，10万元以下（含10万元）{人民币}的财务收支实行四级审核：业务部门负责人初审－财务部部长审核－分管业务副院长审批－分管财务副院长审批 ?单项业务发生金额在10万元{人民币}以上的财务收支实行五级审核：业务部门初审－财务部长审核－分管副院长审批－分管财务副院长审批－院长审批以上为财务基本收支流程，有关差旅费及通讯费审核流程见下续，关于业务招待费及培训审核流程不作变动。分权管理审批流程图示出差管理——差旅费申请流程图示变更要点： ? “境内出差”的差旅审批填写 “出差申请表”。 ?“境外培训”、“境内培训”、 “境外出差”的差旅审批只需填写“内部呈批表”。（不需要填写出差申请出差管理——差旅费结算流程图示变更要点： ? 差旅费借款及结算采取两级审核制；业务部门负责人初审－财务部部长审核境内出差需附上《出差审批表》；境内、外培训，境外出差需附上《内部呈批表》{境内培训可提供《收文处理表》（附正式培训通知） }其中，如实际出差与内部呈批不一致时，还应经过综合管理部审核。变更要点： ?取消通讯费首次申请审核，由财务根据员工职级直接审核报销。 ?定额内通讯费结算采用两级审核制。业务部门负责人初审－财务部部长审核 ?各部门每季度按部门汇总填单报销。（员工应在通讯费发票背面签收） ?定额外通讯费报销需要流程不变。（通过综合管理部及分管副院长审核）通讯费管理——通讯费结算流程图示