河南省自主创新产品专项（事前立项事后补助类）验收专项审.doc

PAGE  PAGE 5 附件二 河南省自主创新产品专项（事前立项事后补助类） 验收专项审计报告 一、审计依据 《河南省科技计划项目经费管理暂行办法》、国家有关财务会计制度和《河南省自主创新产品专项任务合同书（事前立项事后补助类项目）》。 二、审计内容 （一）项目投资及资金来源情况：项目总投资、新增投资及其投资来源是否与项目任务合同书相符，自筹资金是否足额及时到位； （二）项目资金管理情况：资金管理、费用支出等制度完善、执行合规情况，会计核算规范性，是否提供虚假会计资料； （三）产品研发费用归集与核算情况； （四）项目实施经济效益情况：项目经济效益指标是否达到任务合同书规定目标。 三、审计结论 四、附表 1、项目承担单位基本情况表 2、项目支出决算明细表 3、产品销售情况明细表（以产品销售发票为准） 附表1： 项目承担单位基本情况表 单位名称通信地址邮 编单位性质1、国有企业 2、集体企业 3、私营企业 4、股份有限公司 5、联营企业 6、股份合作企业 7、有限责任公司 8、外商投资企业 9、港、澳、台商投资企业 10、其他法人代表情况姓 名性别电话手机联系人职务电话手机传真E-mail获得省级以上技术研究资质情况类别是或否认定（批准）部门及文号备注（国家级请注明）企业技术中心工程研究中心工程技术研究中心重点实验室高新技术企业创新型试点企业产品质量监督检验中心其他职工总数 人其中：大专以上人员数 人其中：研发人员数 人单位注册资金万元上年末总资产万元上年度营业总收入万元上年度净利润万元上年度纳税总额万元上年度出口创汇万美元上年末资产负债率%上年度研发费用万元附表2： 项目支出决算明细表 （单位：万元） 序号科目名称金额说明项目总投资（合计）一、研发费用（合计）1.人员人工费用劳务费直接从事研发活动人员的工资薪金，基本养老、基本医疗、失业、工伤、生育等保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。2.直接投入费用材料费研发活动直接消耗的材料费用燃料动力费研发活动直接消耗的燃料和动力费用试制设备费用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费测试化验加工费试制产品的检验费设备费用于研发活动仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用，以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费3.折旧费用——用于研发活动的仪器、设备的折旧费4.无形资产摊销——用于研发活动的软件、专利权、非专利技术（包括许可证、专有技术、涉及和计算方法等）的摊销费用5.新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费——6.其他相关费用差旅费与研发活动直接相关的其他费用，此项费用总额不得超过研发费用总额的10%。会议费国际合作与交流费出版/文献/信息传播/知识产权事务费费专家咨询费7.财政部和国家税务总局规定的其他费用其他费用二、生产建设支出（合计）1、土建2、生产设备……三、其他支出（合计）1、2、……注：研发费用支出按照《财政部、国家税务总局、科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）中的归集范围进行核算。 附表3： 产品销售情况明细表 （单位：万元） 序号销售发票号码数量金额日??备注……注：以产品销售发票为准。