会计协同业务方案v20.doc

PAGE  PAGE 14 福建高速公路集中会计核算协同业务方案 协同业务介绍 集中会计核算协同概念 集团各成员在处理内部交易时，可以按照已经设置的对账关系，在生成本方凭证的同时，为对方直接生成相应的凭证，以便简化业务处理。 系统业务处理流程 集团或公司账套定义协同业务 进入制单界面协同凭证功能 选择调用协同或套用协同方式 自动协同产生双方凭证或另一方凭证 选择集团参数“接收方协同凭证是否需要确认”是或否 协同业务设置：可以登陆集团或公司账套，设置协同业务。协同业务设置是指对协同业务类型、协同凭证模板、本方凭证模板、对方凭证模板进行设定，是协同凭证生成的基础。 集团参数—接收方协同凭证是否需要确认：如果为“是”，那边接收方就需要到“协同确认”确认协同凭证才能生成凭证。 发送方日常协同填制方法：进入制单界面，点增加，选择协同下调用协同或套用协同。 接收方日常确认协同方法：在集团对账—协同凭证—协同确认下，选择要确认的凭证，点协同确认，进去制单界面就可以看到确认的凭证。 系统实现方案 协同业务设置 协同业务设置可以在集团设置也可以在公司级设置。在集团设置的协同，只能集团进行修改，下面单位可以查看。考虑到要求业务规范，分为以下几种情况： 省公司与路段公司内部往来：统一在集团设置； 路段公司与基层单位：统一由路段公司设置； 养护公司与其他单位工程结算和资金结算：由养护公司设置; 路段与路段之间往来:支付方发起协同,由支付方设置。 发送方与接收方的确认 1、省公司机关与监控中心内部往来的协同业务：统一由省公司机关发起，即作为发送方。 2、管委会—各路段单位—结算中心的协同业务：由于这种情况涉及到三方协同。又由于结算中心的凭证都是从资金结算生成过去，所以只需要把管委会作为发送方，接收方为各路段单位。如：通行费及省公司行业管理费分配。 3、由结算中心—各路段单位或者由各路段单位—结算中心的业务：这种情况都应由结算中心作为发送方，再套用协同，由于结算中心的凭证是资金结算生成，???统不能满足由总帐协同到资金结算凭证，如路段跟结算中心借款、内部利息等。 4、养护工程结算和资金结算，即养护公司与其他单位的往来协同业务：路段公司支付给养护公司的结算款由路段公司发起协同，其他由养护公司发起协同。 5、路段间的往来：就由支付方的路段发起。 6、路段上缴通行费到管委会，路段上缴路政收入到路政总部（接收方为省公司机关）：由路段公司发起协同。 7、路段与基层单位的协同业务：基层单位上缴通行费收入或路政收入，由基层单位发起协同；路段下拨经费等，由路段公司发起协同。 8、当发送方发起协同后，必须及时通知接收方确认协同凭证，接收方必须在月底把全部凭证确认完毕，不允许有跨月协同。 现金流量辅助信息协同 可以在对发送方和接收方的现金流量辅助信息进行设置，这可以预防内部现金流挂错。 但要注意，在接收方如果这条分录设置为平衡分录，接收方就不能设置现金流量的辅助信息 套用协同 由于结算中心的凭证都是资金结算那边生成，所有对于接收方已的凭证，我们直接使用套用协同，这时，接收方就会收到未确认的协同凭证。 如下，已有凭证来源资金结算 点协同下“套用协同”出现如下，选择相应的协同业务及单位 点确定即可。这时，接收方但协同确认，就可以看到未确认的凭证 平衡分录 当发送方不能确定对方单位一边的科目具体放在哪个末级，如银行存款，不知道对方单位的银行存款是放在哪个具体的银行。就可以指定这条分录为平衡分录，接收方在确认协同凭证时，可以修改这条分录。 平衡分录为：2，表示指定第2条分录接收方可以进行修改科目。 一对多的协同 当接收方一笔业务同时要协同给多家单位，通过协同业务模板设置以后，接收方调用协同时可以选择多家单位 就会出现以下界面 接收方就会收到与本单位有对应关系的凭证。 协同业务方案实施计划安排 6月底前完成全省高速公路系统各路段公司内部协同核算和省养护公司（含各区域公司）与路段公司的业务及资金结算业务核算；鼓励各会计主体与全省高速公路系统其他公司之间的业务实行协同。 9月底前完成全省高速公路系统会计核算业务协同,做到各公司件往来和期末余额一致。 附录： 省公司内部协同业务 省公司机关与监控中心内部往来协同业务 业务公司分录拨经费省公司机关借：拨付所属资金-监控中心 贷：银行存款\人民币\活期存款\兴业银行110684监控中心借：银行存款\人民币\活期存款\招行东水之行 贷：上级拨付资金代缴个调税省公司机关借：内部往来-监控中心] 贷：银行存款\人民币\活期存款\省兴业110684监控中心借：应交税金\应交个人所得税 贷：内部往来-省机关代缴失业保险、住房公积医疗保险、