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第六章 商业银行 Commercial Banks 了解商业银行的基本概念、性质与职能 理解商业银行的类型和组织结构 掌握商业银行的各项业务及其构成 掌握商业银行经营管理的基本理论和基本原则;第一节 商业银行概述 一、商业银行的概念 （1）依靠吸收存款作为其发放贷款的主要来源 （2）创造存款货币（派生存款） （3）经营业务范围广泛;2、现代商业银行的产生主要通过两条途径 ;二、商业银行的性质与职能 （一）商业银行的性质 1、具有一般企业的特征： 利润最大化目标、自负盈亏、自求发展 2、自身的特点 （1）经营对象：货币资本 （2）经营方式：货币资本有条件的暂时让渡，所有权与使用权分离 （3）中央银行实施货币政策的最重要的基础和途径 （4）高负债比例 ;3、与其他金融机构的区别 吸收活期存款、创造和收缩存款货币 ;（二）商业银行的职能 1、信用中介（最基本）;3、信用创造 信用创造:商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从 而增加银行的资金来源、扩大社会货币供应量。 ;例：法定存款准备金率10％，假定A存入100元 ;4、金融服务 　　为客户提供财务咨询、融资代理、信托租赁、代收代付等各种金融服务;（三）商业银行的类型;（四）商业银行的组织结构 1、单一银行制 银行业务由各自独立的商业银行经营，不设立任何分支机构 ;2、分支行制 分支银行制又称总分行制，法律允许在总行之下，普遍设立分支机构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。;3、银行持股公司制 由一个企业集团成立控股公司，再由该公司控制或者收购若干银行的组织形式。 扩大银行资本总量，增强抵御风险和竞争的能力，弥补单一制的不足。 4、连锁银行制 由个人或某一集体通过购买若干家独立银行的多数股票，或以其他法律允许的方式取得对这些银行的控制权力的一种组织形式。;第二节 商业银行的业务 ;一、商业银行的负债业务;（一）银行资本 1、注册资本：10亿人民币（普通股、优先股） 2、资本公积金：资本溢价、股票溢价、法定资产重估增值、接受资产捐赠??资产价值 （1）资本溢价：商业银行设立时实际收到投资者投入的资金总 额（实收资本）超过其注册资本的部分。 （2）股票溢价：股票发行价格超过其面值的部分 3、盈余公积：从税后利润中提取的公积金，可以弥补亏损或转 增银行资本。 4、未分配利润;（二）存款业务 ;2、银行同业拆入 商业银行之间或与其他金融机构相互进行的资金融通 弥补商业银行在中央银行存款账户上的准备金不足 3、向国际金融市场借款 欧洲货币(Eurocurrency) ：指存放在货币发行国境外其他国家银行中的各国货币。（欧洲美元、欧洲日元、欧洲英镑） 欧洲货币市场：在货币发行国境外存储和贷放该国货币的市场 ;4、回购协议交易 商业银行在通过出售证券等金融资产取得资金的同时，约定在一定期限后按约定价格赎回所卖证券，以获取即时可用资金的交易方式。 5、发行金融债券;二、商业银行的资产业务 商业银行的资产业务：资金运用业务，是指商业银行将通过负债业务所积聚的货币资金加以运用获取收益的业务。 ;（一）现金资产 1、库存现金：应付存款户提取现金和日常开支所需 2、准备金存款 ;3、银行同业存款 商业银行存放在其他商业银行的资金。 方便清算业务 4、托收未达款：商业银行应收的清算款项;（二）贷款业务 贷款是商业银行最主要的资产业务，是指商业银行将其吸收的资金，按照一定的条件贷放给需要补充资金的企业，从而获得受益的业务。（50－70％） ;2、贷款方式;4、贷款对象;（三）贴现业务Discount （四）证券投资业务Security Investments 证券投资：商业银行在金融市场上运用其资金购买有价证券的活动。 谋取收益 资产多样化，以分散风险 提高资产的流动性;股票（禁止或限制） 企业债券（主要是大企业） 政府债券（鼓励） ;三、中间业务和表外业务 （一）中间业务Mid-Business 中间业务：不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务 。 ;1、结算业务 Settlement （1）结算工具：本票、支票、汇票、信用证 （2）结算方式 ;2、信托业务Trust 商业银行作