根据会计利润表中对应指标填列。-房山区统计局.ppt

年定报财务培训讲义 （住宿和餐饮业）;一、报表简介;一、报表简介 E103-2表 共（76个），新增3个指标，分6部分 内部往来资产 内部往来负债 增加“是否执行2006年《企业会计准则》 1 是0 否”项 住宿业填报:大专及以上学历从业人员平均人数;调整指标;二、填报范围 E103-2表： 星级饭店 星级以外年主营业务收入200万元及以上的住宿业法人单位 年主营业务收入200万元及以上的餐饮业法人单位;二、填报范围;四、填报具体要求;2、上报时间;（2）基层单位定报; 3、价值量指标一律按人民币计量。  4、计量单位为千元，四舍五入不保留小数。 5、上报内容必须完整，不得遗漏项目，包括单位负责人、统计负责人、填表人、联系电话、报出日期等。;六、指标解释和填报说明; ▲目前企业财务制度仍以2001年颁布的《企业会计制度》和2005年颁布《小企业会计制度》的为主，是财务指标设置的主要依据。同时，指标设置兼顾2006年《企业会计准则》的指标。; 指标数据来源于： 批发和零售业、住宿和餐饮业企业的财务状况统计表数据来自企业的会计报表、会计帐簿、相关费用表等;（一）年初存货（011） 根据会计“资产负债表”中“存货”项的年初数填列。 ▲填报注意问题： 1.时点指标，实际时点为2009年12月 31日的期末数。 2.取自“资产负债表” 中“存货”科目的年初数。; （二）年末资产负债;流动资产合计（012）;短期投资（013） ●指企业购入的各种能随时变现、并准备随时变现的、持有时间不超过一年（含一年）的股票、债券和基金，以及不超过一年（含一年）的其他投资。根据会计“资产负债表”中的“短期投资”的期末数填列。 填报中应注意问题： 1.未执行06年会计准则企业，根据会计“资产负债表”中，对应项的期末数填列。 2.执行06年会计准则企业，将“交易性金融资产”记入本指标。; 应收账款（净额）（014） 填报中注意问题： 取自“资产负债表”中的“应收账款”，这里的“净额”指的是“应收帐款”减去“坏账准备”后的净额。不是用应收减应付得出的数。;存货（015） 根据会计“资产负债表”中“存货”项的期末数填列。 填报注意问题： 1、时点指标，实际时点为2009年12月31日的期末数。 2、不设置“存货”的企业，用“原材料”、“在产品”、“库存商品”、“低值易耗品”等科目的期末余额填列。;新增指标;流动资产平均余额 （017）;长期投资合计（018） 填报中应注意问题 1.未执行06年会计准则企业，根据会计“资产负债表”中，对应项的期末数填列。 2.执行06年会计准则企业，将“可供出售金融资产”、“持有至到期投资” 、“长期股权投资”相加计入本指标。;长期股权投资（217） 根据企业会计“资产负债表”中“长期股权投资”的期末数填列。;长期债权投资（218） 填报注意问题： 1.未执行06年会计准则企业，根据会计“资产负债表”中，对应项的期末数填列。 2.执行06年会计准则企业，将“可供出售金融资产”、“持有至到期投资”中债权性质的投资相加计入本指标。;固定资产合计（019） 填报中注意问题： 1.未执行06年会计准则企业，根据会计“资产负债表”中，对应项的期末数填列。 2.执行06年会计准则的企业，将“投资性房地产”、“固定资产”、 “在建工程”、 “工程物资”、 “固定资产清理” 相加计入本指标。;固定资产合计（019）;固定资产原价（020） 执行06年会计准则企业，根据“资产负债表附表”中的“固定资产原价”项目的期末数填列。;累计折旧（022） 执行06年会计准则企业，根据“资产负债表附表”中的“固定资产累计折旧”项目的期末数填列。;在建工程（024） 无形资产（026） 资产总计（029） 根据会计“资产负债表”中，对应项目的期末数填列。;流动负债合计（030） 包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应交税金、应付利润、预提费用等。 根据企业会计“资产负债表”中“流动负债合计”的期末数填列。 ;新增指标;应付帐款（031） 根据企业会计“资产负债表”中“应付帐款”的年末贷方余额填列。 ;长期负债合计（032） 填报注意问题 1.未执行06年会计准则企业，根据会计“资产负债表”中，对应项的期末数填列。 2.执行06年会计准则企业，根据“资产负债表”中“非流动负债合计”项目的期末数填列。 ;应付债券（235） 指企业发行的尚未偿还的各种长期债券的本息。根据会计“资产负债表”中的“应付债券”项的期末数填列