2011年上海高考物理试题和答案.ppt

风险管理; 两利相权取其重，两害相权取其轻。; 公司目标;企业为什么要进行风险管理;理由一：管理风险是管理层的职责;风险概念和企业的全面风险管理 1、风险的概念;2、企业中的风险类型;3、企业风险管理理念及演变;报告风险 向股东公开 向管理层报告 监管者的要求;风险作为一项资产;头寸 ;1、企业面临的风险管理的问题;2、企业全面风险管理的组织结构;3、风险报告;+;4、企业全面风险管理框架-风险管理的要素 ;;内部环境 一、风险管理理念 例某公司实施了与风险相关文化的调查 在风险相关文化的调查中计量的特性 1、领导能力和战略 展示的道德和价值观 沟通使命和目标 2、人员和沟通 对胜任能力的要求 共享信息和知识 3、责任和强化 组织结构 业绩计量和报酬 4、风险管理的基础设施 评估和计量风险 系统接近和安全;例示的风险相关文化调查;二、高层管理者的诚信与道德价值观 1、诚信与道德规范的作用;2、价值观概述的范例 某服务公司的价值观的表述;三、组织结构 1、治理结构 公司治理与企业的风险管理 公司最佳常规准则：风险管理是董事会的一项主要职责。 戴易报告和OECD的公司治理原则：董事会有责任确保适当的风险管理系统和政策到位。 公司治理常规不佳的公司往往是风险管理能力也不强。;;2、内部机构 ;3.业务部门与风险管理部门的关系;4、最佳常规 企业的风险管理项目应努力把风险管理融入业务管理过程中，包括： 业务战略与规划 新产品与业务开发 产品定价 业务绩效计量;风险识别 一、战略目标和相关目标 例：某地的社区银行的愿景如何与战略目标及其他相关目标协调一致。;二、风险容量 1、风险容量的表述;中;2.2 确定企业风险容量的定量技术 一个面临外汇和固定收益市场风险的公司;外汇头寸;三、风险容限 1、目标和风险容限;2、组织的使命、目标、容量和容限之间的关系;风险识别 一、风险成因分析 1、战略风险;2、财务风险;3、市场风险;二、风险识别的技术和方法 1、风险损失清单法 1.1损失清单的编制;间接的或者引致的损失暴露 所有直接损失暴露对下列人和物的影响 供应商 消费者 公共设施 雇员 额外费用 资产的集中 破产 经济波动 管理上的失误 第三方责任（补偿和惩罚性损失） 合同责任 机动车责任 广告商和出版商的责任 董事长和高级职员的责任 玩忽职守的责任 ;1.2.风险损失清单法的优缺点;某车间识别火灾风险的检查表;2.2、现场调查表的优缺点;4、流程图法 例1;流程图解释表;例2;任务;优点 可以清楚显示活动（或工序）的风险 流程图强调活动的过程，而不是事故的原因 需要流程图解释的配合 缺点 不能识别企业面临的一切风险 流程图的准确决定着识别风险的准确性 管理成本比较高;大骨 ;机器 ;经济的;6、事故树分析;某公司自动化生产橡胶系统;容器爆炸的事故树;7、首要事项指标和扩大触发器;8、损失事项数据追踪 8.1使用内部数据的损失事项追踪;风险评估 ;风险;风险;损失频率;3、定量的分析方法 3.1概率技术 3.1.1 二项分布 假设条件: 每一次试验有两种可能的结果，即A或B 试验结果对应一个离散型随机变量 试验可以在同样的条件下重复进行 各次试验出现A的概率是P 各次试验的结果相互独立;3.1.3正态分布;期望值：;3.1.4 风险价值法（VAR) 3.1.4.1 概念;逐日结算价值;3.1.4.2 一般分布中的VAR;3.1.4.3 参数分布中的VAR;3.1.4.4 VAR实际运用 例1：现在考虑两种外国货币加拿大元和欧元的投资组合，假设两种货币不相关且相对美元各自有5%和12%的波动性。该投资组合有200万美元投资于加拿大元，100万美元投资于欧元，该投资组合在95%的置信水平下投资组合VAR。;VAR可以修正成为风险现金流的衡量工具 例2：美国公司出口商品到欧洲，并计划分四个季度收取利润：;商品价格;风险调整业绩衡量方法 例3：;例4：利润和风险衡量的方法 （单位：以百万美元计）; 操作风险引起的损失的衡量方法 例5：; 损失分布表格 ;频率分布 ;0;;3.2.2情景分析 3.2.2.1预期情景 3.2.2.2 历史情景;4、企业战略风险、市场风险、财务风险、操作风险的评估;5、总体风险评估法;风险应对 1、风险应对的措施 ;连接目标、事项、风险评估和风险应对;风险应对对剩余风险的影响;风险应对对剩余风险的影响;2、风险应对措施的成本和效益分析 [例3];成本效益分析;应对;战略风险的管理;财务风险的管理;营运风险的管理;市场风险的管理;0;3.2风险组合观下的风险的应对;接上表;接上表;控制活动 1、企业内部控制过程;