2016年度内部控制评价报告之核查意见.PDF

瑞信方正证券有限责任公司关于浙江世宝股份有限公司 2016年度内部控制评价报告之核查意见 2016 年 12 月 13 日，瑞信方正证券有限责任公司（以下简称“瑞信方正” 或“保荐机构”）与浙江世宝股份有限公司（以下简称“浙江世宝”或“公司”） 就浙江世宝 2014 年非公开发行 A 股股票的持续督导事宜签署了《持续督导协议》， 同时，双方就浙江世宝 2014 年非公开发行 A 股股票的募集资金监管事宜分别与 中国工商银行股份有限公司义乌分行、中国农业银行股份有限公司义乌佛堂支行、 中信银行股份有限公司杭州经济技术开发区支行及浙商银行股份有限公司杭州 玉泉支行签订了《募集资金三方监管协议》。基于前述协议的约定，瑞信方正承 接了浙江世宝 2014 年非公开发行 A 股股票的持续督导工作。 2016 年 12 月 13 日，瑞信方正与浙江世宝就浙江世宝 2016 年非公开发行 A 股股票事宜签署了《关于非公开发行人民币普通股（A 股）股票之保荐协议》， 浙江世宝聘请瑞信方正担任浙江世宝 2016 年非公开发行 A 股股票的保荐机构。 瑞信方正作为浙江世宝 2014 年度非公开发行 A 股股票的持续督导机构、浙 江世宝 2016 年度非公开发行 A 股股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业 务管理办法》、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》、《深圳证券交易所中小 企业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规和规范性文件要求，对浙江世宝 2016 年度内部控制评价报告进行了核查，并发表如下核查意见： 一、瑞信方正对浙江世宝内部控制自我评价报告的核查工作 瑞信方正保荐代表人通过查阅公司各项业务和管理规章制度、董事会、总经 理办公会等会议记录、监事会报告、内部审计报告、管理层出具的内部控制自我 评价报告等资料，并结合保荐代表人与公司管理层及其他中介机构的沟通情况， 对公司内部控制的完整性、合理性及有效性进行了全面、认真的核查。 二、浙江世宝的内部控制评价报告基本情况 1 （一）内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内 部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 （二）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。公司纳入评价范围的主要单位包括：公司及子公司（杭州世宝汽车方向 机有限公司、四平市方向机械有限公司、吉林世宝机械制造有限公司、杭州新世 宝电动转向系统有限公司、北京奥特尼克科技有限公司、芜湖世特瑞转向系统有 限公司和鄂尔多斯市世特瑞转向系统有限公司）共8家单位的主要业务和事项， 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合 计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。 纳入评价范围的主要业务和事项包括，被评价单位的各项经济业务和事项： 组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、风险管理、 采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、 财务报告、全面预算、合同管理、关联方交易、内部信息传递、信息系统等。 根据风险评估结果，本年度重点关注的高风险领域主要包括资金活动、风险 管理、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、财务报告、合同管理等。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。 （三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及结合《内部控制评价方法》开展了2016年 公司内部控制评价工作。目的是加强和规范公司内部控制，提高公司经营管理水