9.如何使用金税盘开票软件的商品和服务税收分类与编码开 ….doc

 PAGE \* MERGEFORMAT - 36 - 10.如何使用税控盘开票软件的商品和服务税收分类与编码开具发票？ 不动产租赁开票示例 例：某企业为一般纳税人，机构所在地为北京市石景山区，纳税人以其2016年5月1日后取得的写字楼对外出租，2016年7月共取得租金收入11.1万元（含税即总价）。 （1）登录开票软件 将黑色带线税控盘（如图示）连接电脑USB接口，双击桌面税控发票开票软件(税控盘版)蓝色“税”字图标，打开开票软件，选择对应的操作员，如设置的有口令，输入口令，如未设置的话则直接点击登陆。 税控盘口令统一为输入错误超过5次，将被锁定，需到办税服务厅解锁。 （2）增值税专用发票填开及编码添加 ①商品和服务税收分类编码的添加 点击系统设置—商品编码—商品和服务税收分类编码，左侧找到租赁服务下的相应的税收编码进行添加，或者在查询条件对应的名称处输入对应的编码信息，查找到对应的编码分类，点击右上角“增加”，输入商品名称、选择税率，点击确定即可。 ②点击发票管理—发票填开—增值税专用发票填开（初次进行发票开具之前需提前在商品和税收服务编码库中进行添加，操作参考第①步，或者在发票填开界面进行添加）。 ③输入购货单位信息及货物或应税劳务信息，如果所要开具的货物或应税劳务信息没有在税收编码库中，则会出现如下提示： ④点击确定之后自动跳转到商品和服务税收分类编码，进行手工添加，在左侧找到租赁服务下的相应的税收编码进行添加，或者在查询条件对应的名称处输入对应的编码信息，查找到对应的编码分类，点击右上角“增加”，输入商品名称、选择税率，点击确定即可。 ⑤返回发票填开界面，在货物或应税劳务名称界面，直接输入之前添加的商品编码可自动读取，或者点击旁边的省略号标示，在编码库中选择。填写“收款”“复核”，核实纸质票号和当前开具的开票软件的发票号码无误后，不动产租赁需在发票开具界面的备注栏填写租赁地址，内容核对无误后点击打印即可开具成功。 注：在未点击“打印”之前票面信息都可以进行修改！ 点击“打印”之后出现如下预览界面，代表此张发票开具成功，如票面信息错误则只能作废。 （3）发票作废（当月发现且符合作废条件执行此操作） ①点击发票管理—已开发票作废。 ②进入已开发票作废界面，选择发票种类，点击查询，选择需要作废的发票，双击打开。 ③打开发票界面点击作废按钮，按软件提示操作点击“是”即可作废当前发票。 （4）增值税专用红字发票开具 注意：红字发票信息表需和红字发票一一对应，且需要收回所有原始发票联次。 ①增值税专用票：发票管理—红字发票管理—增值税专票红字信息表填开。 ②在弹出的红字增值税专用发票信息表信息选择界面，根据实际情况选择购买方申请或销售方申请。抵扣联已认证（勾选确认）需要由购买方开具（申请），没有认证需要由销售方开具（申请），并填对应蓝字发票的发票代码和发票号码，点击下一步。 ③进入红字信息表填开界面填写申请方的联系电话和申请理由，确认信息无误后先点击保存按钮，提示保存成功后点击上传按钮，提示上传成功后即可。 ④红字信息表审核下载 发票管理—红字发票管理—增值税专票红字信息表审核下载。 ⑤进入红字信息表下载界面，先设置下载保存地址和申请起止日期，然后点击下载。如果红字信息表审核通过，将提示“审核通过”。软件会下载xml文件。 ⑥发票管理—发票填开—增值税专票填开。进入发票填开界面点击“负数”，有两种开具方式。 ⑦两种开具方式 a.选择“导入开具”操作如下： 点击“…”按钮，选择下载的红字信息表XML文件。点击确认按钮。 软件会自动生成负数发票，确认信息无误后点击打印，红字发票开具成功。 b.选择“手工开具”操作如下： 注：红字信息表编号就是下载的XML文件的文件名。 ⑧根据软件提示输入对应的蓝字发票的发票代码和发票号码。然后点击“下一步”，进入负数发票填开界面，手工输入蓝字发票的票面信息点击打印。 （5）增值税普通发票 蓝字增值税普通发票开具与作废，操作方法与增值税专用发票操作一致。 开具红字普通发票时不需要信息表，可直接开具。 11.如何保管增值税专用发票和专用设备？ 答：税控企业应设专人保管增值税专用发票和专用设备，按税务机关要求存放增值税专用发票和专用设备，将认证相符的增值税专用发票抵扣联、《认证结果通知书》和《认证结果清单》装订成册，未经税务机关查验不得擅自销毁增值税专用发票基本联次。 税控企业应按规定使用保管专用设备，不得擅自拆装专用设备造成系统不能正常运行，不得携带系统外出开具增值税专用发票。 税控企业应采取有效措施保障开票设备的安全，对税控专用设备和增值税专用发票应分开专柜保管。 任何单位和个人未经总局批准不得擅自改动税控系统软、硬件。 提示：如违反上述规定，不得领取开具增值税专用发