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9.如何使用金税盘开票软件的商品和服务税收分类与编码开 ….doc
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10.如何使用税控盘开票软件的商品和服务税收分类与编码开具发票?
不动产租赁开票示例
例:某企业为一般纳税人,机构所在地为北京市石景山区,纳税人以其2016年5月1日后取得的写字楼对外出租,2016年7月共取得租金收入11.1万元(含税即总价)。
(1)登录开票软件
将黑色带线税控盘(如图示)连接电脑USB接口,双击桌面税控发票开票软件(税控盘版)蓝色“税”字图标,打开开票软件,选择对应的操作员,如设置的有口令,输入口令,如未设置的话则直接点击登陆。
税控盘口令统一为输入错误超过5次,将被锁定,需到办税服务厅解锁。
(2)增值税专用发票填开及编码添加
①商品和服务税收分类编码的添加
点击系统设置—商品编码—商品和服务税收分类编码,左侧找到租赁服务下的相应的税收编码进行添加,或者在查询条件对应的名称处输入对应的编码信息,查找到对应的编码分类,点击右上角“增加”,输入商品名称、选择税率,点击确定即可。
②点击发票管理—发票填开—增值税专用发票填开(初次进行发票开具之前需提前在商品和税收服务编码库中进行添加,操作参考第①步,或者在发票填开界面进行添加)。
③输入购货单位信息及货物或应税劳务信息,如果所要开具的货物或应税劳务信息没有在税收编码库中,则会出现如下提示:
④点击确定之后自动跳转到商品和服务税收分类编码,进行手工添加,在左侧找到租赁服务下的相应的税收编码进行添加,或者在查询条件对应的名称处输入对应的编码信息,查找到对应的编码分类,点击右上角“增加”,输入商品名称、选择税率,点击确定即可。
⑤返回发票填开界面,在货物或应税劳务名称界面,直接输入之前添加的商品编码可自动读取,或者点击旁边的省略号标示,在编码库中选择。填写“收款”“复核”,核实纸质票号和当前开具的开票软件的发票号码无误后,不动产租赁需在发票开具界面的备注栏填写租赁地址,内容核对无误后点击打印即可开具成功。
注:在未点击“打印”之前票面信息都可以进行修改!
点击“打印”之后出现如下预览界面,代表此张发票开具成功,如票面信息错误则只能作废。
(3)发票作废(当月发现且符合作废条件执行此操作)
①点击发票管理—已开发票作废。
②进入已开发票作废界面,选择发票种类,点击查询,选择需要作废的发票,双击打开。
③打开发票界面点击作废按钮,按软件提示操作点击“是”即可作废当前发票。
(4)增值税专用红字发票开具
注意:红字发票信息表需和红字发票一一对应,且需要收回所有原始发票联次。
①增值税专用票:发票管理—红字发票管理—增值税专票红字信息表填开。
②在弹出的红字增值税专用发票信息表信息选择界面,根据实际情况选择购买方申请或销售方申请。抵扣联已认证(勾选确认)需要由购买方开具(申请),没有认证需要由销售方开具(申请),并填对应蓝字发票的发票代码和发票号码,点击下一步。
③进入红字信息表填开界面填写申请方的联系电话和申请理由,确认信息无误后先点击保存按钮,提示保存成功后点击上传按钮,提示上传成功后即可。
④红字信息表审核下载
发票管理—红字发票管理—增值税专票红字信息表审核下载。
⑤进入红字信息表下载界面,先设置下载保存地址和申请起止日期,然后点击下载。如果红字信息表审核通过,将提示“审核通过”。软件会下载xml文件。
⑥发票管理—发票填开—增值税专票填开。进入发票填开界面点击“负数”,有两种开具方式。
⑦两种开具方式
a.选择“导入开具”操作如下:
点击“…”按钮,选择下载的红字信息表XML文件。点击确认按钮。
软件会自动生成负数发票,确认信息无误后点击打印,红字发票开具成功。
b.选择“手工开具”操作如下:
注:红字信息表编号就是下载的XML文件的文件名。
⑧根据软件提示输入对应的蓝字发票的发票代码和发票号码。然后点击“下一步”,进入负数发票填开界面,手工输入蓝字发票的票面信息点击打印。
(5)增值税普通发票
蓝字增值税普通发票开具与作废,操作方法与增值税专用发票操作一致。
开具红字普通发票时不需要信息表,可直接开具。
11.如何保管增值税专用发票和专用设备?
答:税控企业应设专人保管增值税专用发票和专用设备,按税务机关要求存放增值税专用发票和专用设备,将认证相符的增值税专用发票抵扣联、《认证结果通知书》和《认证结果清单》装订成册,未经税务机关查验不得擅自销毁增值税专用发票基本联次。
税控企业应按规定使用保管专用设备,不得擅自拆装专用设备造成系统不能正常运行,不得携带系统外出开具增值税专用发票。
税控企业应采取有效措施保障开票设备的安全,对税控专用设备和增值税专用发票应分开专柜保管。
任何单位和个人未经总局批准不得擅自改动税控系统软、硬件。
提示:如违反上述规定,不得领取开具增值税专用发
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