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第31卷 第 1 期 Vol. 31 No. 1 2016 年 1 月 Global Science, Technology and Economy Outlook Jan. 2016 中美财政科研经费管理规定的对比研究 黄劲松 1，陈 智 2，赖院根 1 （1. 北京市科学技术研究院，北京 100089；2. 北京科学学研究中心，北京 100081） 摘 要：针对我国科研经费管理中的问题，从制度 层面入手展开讨论。首先梳理了中美两国当前科研经 费管理规定 及其特点，从经费结构、适用范围、开支款项等方面进行对比；随后 , 分析了我国当前管理办 法中存在的不足，认为我国经费管理规定在制度框架设计、经费预算编制、开支核销等方面还有待改进， 并提出了有针对性的政策建议。 关键词：美国；科研管理；财政经费；管理规定 中图分类号 : G322；G323.712 文献标识码：A DOI：10.3772/j.issn.1009-8623.2016.01.006 财政科研经费管理是科技管理的重要组成部 么，美国科研经费管理规定有哪些？其特点是什么？ 分，其工作直接关系到国家财政投入的使用效率和 与我国管理办法相比有什么不同？对提高我国科研 最终效益，长期以来一直是政府和学术界关注的焦 经费管理效率有哪些启示？本文拟对这些问题进行 点。为规范科研经费使用，我国先后出台了一系列 讨论，以期为我国的科技管理工作提供借鉴与参考。 经费管理办法。但尽管如此，当前问题仍然比较突 在开始讨论前作如下界定：（1）财政科研经费 出，存在科技经费分配环节效率低下、人员费用预 通常实行中央和地方分级投入与管理，如无特指本 算比例过低、管理经费与实际需求不相适应等诸多 文指的是中央财政经费；（2）本文对“项目”与“课 现象 [1，2]。我国稳定、持续的财政投入并未带来成 题”的含义不加以区分，统一以“项目”标识。 比例的科研产出，很多学术成果缺乏创新，抄袭与 [3] 1 ???????????????????????? 造假现象却频频出现 。 针对科研经费管理中的问题，许多学者对其成 1.1 经费管理规定 因进行了分析并提出了有益的政策建议。在原因分 美国实行的是多元分散型科技管理体制，没有 析上，多归咎于体制文化不键全、政策执行不到位、 统一的科技主管部门来管理整个国家的科技战略、 监管问责缺位等 [1，2]；在政策建议上，提出建立健 政策和计划，不同领域的科技工作由不同的管理部 全科研管理部门统筹协调机制、强化项目承担单位 门负责 [5]。在法规方面，美国的《国家竞争力技术 的责任和权力、科学界定科研工作者劳动价值、加 转让法》《技术卓越法》等都主要与技术转让有 ～ 强科研经费监督等 [1 4]。整体而言，当前研究侧重 关，而科研经费管理则多以规章制度等形式进行调 于宏观层面的剖析，在具体实施层面的讨论有所欠 节 [6]。 缺，鲜有与经费管理规定相关的论述。 1?? 经费管理通告 美国强大的科研实力与卓越的科技产出，与美 为了保证联邦科研经费的正确、合理