商业银行信贷业未葱埋内部控制效果评价.docVIP

PAGE  PAGE 10 商业银行信贷业务内部控制效果评价 指导老师：周春喜 作者：孙 琳 内容摘要：银行对信贷业务进行内部控制的目的在于最大限度的减少风险，保持盈利.本文提出运用RAROC模型技术，为银行及其监管部门提供一个可靠、有效的内部控制测评机制，为信贷监管部门提供可靠的判断标准及方法，旨在及时掌握信贷业务状况,帮助银行及时发现信贷业务的内部控制制度中存在的隐患，最后,对存在内部控制方面的问题提出对策建议。该方法的运用可使监管部门及各大银行能够对内部控制不得当所产生的风险做到早预防、早发现、早解决，合理规避风险，解决长期困扰银行信贷业务风险控制与利润获得之间相互制约的矛盾。 关键词：信贷业务 内部控制 RAROC模型 测评方法 Abstract：The main purpose of a commercial bank to carry out inner controls in credit business lies in the reduction of credit risks in highest measure, and the maintenance of profits. This article introduced an effective and reliable appraisal approach: RAROC Modal by which commercial banks would be able to find out potential dangers hidden in the inner control system and suggest revolutionary ideas. Meanwhile, this article also presents a trustworthy judgment standard for supervisory department whose aim is to control the credit operations. Using RAROC Model, supervisory departments as well as commercial banks will be able to prevent find out and solve problems of inner control timely. Thus, credit risks can be avoided and the contradiction which hampers the full development of credit business between risks controlling and profits gaining would also be eliminated. Key words: credit business; inner control; RAROC Model; appraisal approach 一、前言 信贷风险是我国商业银行信贷经营过程中所面临的最主要的风险之一。近年来，随着银行贷放款量的逐年增大，银行也极易暴露于各种风险当中，贷款资产质量的好坏直接关系到整个银行经营的安全性、流动性、盈利性。国有商业银行的信贷风险不仅会给银行自身造成损失，同时也对国家宏观经济运行和金融安全造成极大的危害。因此，为了减少风险问题的发生，应当建立健全内部控制制度，加强信贷业务全程的科学管理。 如何建立、实施有效的内部控制制度是银行监管部门及各大银行面临的难题，一个有效的内部控制制度可以帮助银行在风险防范的同时获得最大利润；而一个无效的内部控制制度不仅不能起到应有的监控作用，而且会耽误银行及时进行风险预防，以至造成重大损失。从近些年来频繁发生的信贷案例中可以看出，我国银行业信贷业务的内部控制制度尚不健全，虽然各大银行花大力气设计实施内控制度，但内控毕竟是事前工作，谁都不能准确预测事后情况，只能等事情真正发生才能发觉内控有问题。同样，针对现实银行信贷业务内部控制中存在的潜在隐患，需要对内部控制制度进行实时评价，实时监控。因此，衡量银行自身内控制度是否能发挥最大效用的标准成为研究的重点。本文提出应用RAROC模型来测试现行内控制度，一方面为各商业银行及时评价内部控制制度、合理规避风险提供一个有效的判断方法，同时银行也可以此结果来完善现有内部控制制度，防范信用风险；另一方面为银行监管部门检查各银行信贷业务内部控制制度的实施情况，进而掌握信贷业务的运行情况提供依据。 二、运用RAROC模型测试信贷业务内部控制的原因 结合现