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Trainer: Theresa;按企业的性质： 可分为境内企业(居民)和境外企业（非居民） 按账户的性质： 可分为在岸账户（ONSHORE）和离岸账户（OFFSHORE）;我行对离岸公司的定义： 我行的“离岸企业金融客户”是指在海外注册的有限责任公司，目前，银行不接受任何形式的无限责任公司的开户。 说明：我行的OFFSHORE ACCOUNT实为NONE RESIDENT ACCOUNT,即为境外机构的境内外汇账户，等同于境内机构的境内外汇账户。而真正的离岸账户（OFFSHORE ACCTOUN），等同于在境外开立的账户，并不受国内监管。;NRA账户的本质是国内的外币账户，而离岸账户则是境外账户。离岸账户相对来说受外汇管制更少些，从资金的“安全性”角度来看，NRA账户要差些，受国家外管局监管更严格。具体的有以下几点： 1、在提供资格上，OSA只有四家经准的银行（深圳发展银行、招商银行、浦东发展银行、交通银行）可以，而NRA基本所有银行都可以 2、在服务对象上，OSA服务对象包含境外机构和境外个人，NRA只是境外机构 3、在监管上，OSA是银监会，NRA是外管局 4、在叫法上，NRA称之为境外机构境内;1.香港:HKG 2.岛国系列：BVI, Samoa, Cayman Islands, Commonwealth of the Bahamas and Bermuda. 3.英国:GBP ;NRA账户类型和可开立的币种： 离岸企业金融公司只可以开立各种外币账户，不可以开立本币（人民币）账户，且不可以提取外币现金。银行可以开立的账户币种为：美元(USD)，欧元(EUR)，英镑(GBP)，港币(HKD)，日币(JPY)，加拿大元(CAD)，澳大利亚元(AUD)，新加坡元(SGP)和瑞士法朗(CHF)共9货币。 NRA的业务种类： 可办理收付汇业务，但不得提现或结汇，对公收付汇不予限制，对私付汇一次超过美金（或等值）5万元以上的，需提供情况说明和相关证明文件，如汇款附言为佣金的，需提供佣金合同;我行对在岸公司的定义： 在岸企业金融客户是指在中国注册的公司、代表处、分公司或其他非法人企业，目前银行不接受任何形式的无限责任公司开户;在岸企业可以根据国家的法律和法规开立各种外币账户和本币（人民币）账户： 外币账户类型： 外币资本金账户（需外管审批，无需核准件） 外币结算账户 外债账户（需外管审批，需外管核准件） 贷款账户（需外管审批，需外管核准件） 人民币账户类型： 人民币基本账户（需人民银行核准，颁发基本存款账户开户许可证） 人民币一般账户 人民币临时存款账户（需人民银行核准，颁发人民币临时存款账户开户许可证）;银行可以开立的账户币种为： 人民币（CNY），美元(USD)，欧元(EUR)，英镑(GBP)，港币(HKD)，日币(JPY)，加拿大元(CAD)，澳大利亚元(AUD)，新加坡元(SGP)和瑞士法朗(CHF)共10种货币。 可以提取现金的币种： 人民币(CNY)，美元(USD)，欧元(EUR)，港币(HKD)和日币(JPY)共5种货币。;在岸账户区分：;在岸账户贸易项下购汇 按需购汇，在提交购汇申请的同时需要提交对外付款申请书以及所需的合同、发票之类的材料，在购汇后2个工作日内必须对外付款。另外外商投资企业须提交外汇登记IC卡 1.进口单位在银行办理进口付汇时，应根据结算方式和资金流向填写进口付汇核查凭证，向境外付汇的应填写《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》（包括向境内离岸账户、境外机构境内账户付汇），向境内付汇的应填写《境内汇款申请书》或《境内付款/承兑通知书》。 2.进口单位应在进口付汇核查凭证上准确标注该笔付汇“是否为进口核查项下付汇”，并根据实际对外付款交易性质填写交易编码。对一笔付汇涵盖多种交易性质的，第一栏交易编码、金额以及币种等信息按贸易从大原则申报。进口付汇申报按照国际收支申报和核查专用信息申报有关规定办理。 3.进口单位应按其货物实际装运日期填写进口付汇核查凭证中的“最迟装运日期”。预付货款业务，其最迟装运日期填写合同约定装运日期；一笔进口付汇对应多份合同的，其最迟装运日期填写最迟一笔货物装运日期；境外工程使用物资、转口贸易支付，其最迟装运日期填写实际或预计收汇日期，如为分阶段收款，填写最迟一笔收汇日期。;在岸账户非贸易项下购汇付款：;在岸企业结汇：;1.支票的有效期：付款期限自出票之日起十天 2.出票日期必须大写 3.金额填写：人民币金额大小写一致 小写金额第一位前挂羊头 4.必须有背书，且收款人名称与支票背面背书人名称一致 5.按实填写用途 6.在支票正面加盖预留银行印鉴 7.在支票反面完整填写支取人的姓名、身份证件名称、发证机关、身份证件号码 8.支票必须使用黑色水笔