税收与社会1_4章课后习题.docxVIP

第一章 税收现象与本质特征 一、思考题： 1、什么是税收？应哪些方面理解税收？ 2、税收区别于其他财政收入有哪些特征？ 3、政府为什么要征税？税收与公民个人生活有什么联系？与企业生产经营有哪些联系？ 4、从宏观角度看，税收在社会经济发展中对资源优化配置（包括对产业结构调整、环境治理等）有怎样的作用？ 5、税收对经济增长中的投资和劳动积极性有怎样的作用？ 6、税收对稳定经济有什么作用？ 7、税收在社会分配体系中居于怎样的地位？ 8、税收在调节收入分配中有怎样的作用？ 9、应该采用怎样的税收政策来调节收入分配？ 第二章 税收制度构成要素和税制结构体系 1、税收制度的构成要素有哪些？ 2、什么是纳税人、扣缴义务人、负税人？几者是什么关系？ 3、什么是征税对象、税目、计税依据？几者是什么关系？ 4、什么是税率？为什么说税率是税制的中心环节？ 5、税率有哪几种形式？各种税率形式各有什么优缺点？ 6、税收按管理权限和收入归属为标准可以分为哪几类？ 7、税收按征税对象的性质为标准可以分为哪几类？ 8、直接税与间接税对于税负分配有什么区别？ 9、价内税与价外税在计算税款是有什么具体区别？ 第三章 消费税 一、思考题 1、什么是消费税？消费税有哪些特点？ 2、请理解下列名词概念：（1）应税消费品 （2）消费税应税行为 （3）视同销售 （4）组成计税价格 二、单项选择题 1、委托加工应纳消费税的消费品，受托方于（ ）时代收代缴消费税税款。 A.接受委托 B.加工完成 C.收取加工费用 D.委托方提货 2、下列货物中应征消费税的有（ ）。 A. 面包 B. 牛奶 C. 汽车轮胎 D. 自行车轮胎 3、某外贸进出口公司当月从日本进口140辆小轿车,每辆海关的关税完税价格为8万元,已知小轿车关税税率为110%,消费税率为5%。进口这些轿车应缴纳(?? ?)万元消费税。? A.61.6? B.123.79? C.56? D.80? 4、纳税人采取委托银行收款方式销售的应税消费品,其纳税义务发生时间为(? ???)。? A.收到货款的当天? B.发出商品的当天? C.发出商品并办妥托收手续的当天? D.发出商品并符合合同约定的时间 5、下列物品中属于消费税应税品种的有（ ）。 A.空调 B.拖拉机和汽车通用轮胎 C. 洗发精 D. 彩电 6、进口消费税应税货物应纳消费税税额的计算公式为（ ）。 A.（关税完税价格+关税）+税率 B.（关税完税价格+消费税）×税率 C.关税完税价格×消费税税率 D.（关税完税价格+关税+消费税）×税率 7、下列应征消费税的有（ ?）。 A.深蓝商厦（一般纳税人）销售电脑 B.东方公司委托某汽车制造厂改装后收回的箱式客货两用汽车 C.某白酒厂销售给绿源化学商店的外购酒精 D.某石化厂将购进的原油继续加工成柴油销售 8、随同应税消费品出售的包装物,应该(?? ??)。? A.单独计价的不计入应税销售额,不单独计价的计入应税销售额? B.都计入应税销售额? C.可计入应税销售额,也可不计入? D.都不计入应税销售额? 9、委托加工应税消费品的组成计税价格为（ ）。 A.（成本＋利润）/（１－消费税率） B.（材料成本＋加工费）/（１－消费税率） C.（材料成本＋利润）/（１－消费税率） D.（材料成本＋加工费）/（１－利润率）　　 10、对外销售的应税消费品，其销售额为向对方收取的（ ）。 A.全部价款和价外费用，不包括增值税 B.全部价款和增值税，扣除价外费用 C.全部价款和价外费用，包括增值税 D.全部价款　　 11、自产自用应税消费品如果用于连续生产同类应税消费品，则（ ）。 A.不缴纳消费税 B.使用该种消费品时缴纳消费税 C.移送自用时缴纳消费税 D.销售最终消费品时缴纳消费税　 　 12、纳税人生产的应税消费品，在（ ）时缴纳消费税。 A.生产 B.完工入库 C.销售 D.售出并