小规模纳税人季度申报指引.docVIP

季度不含税销售额不超过9万、未代开增值税专用发票的情形 案例2： 小规模企业，2015年第四季度发生如下业务： 本季度发生货物及劳务不含税销售额总计50000元（票面金额合计51500元），已自行开具普通发票； 提供广告服务取得不含税销售额总计15000元（票面金额合计15450元），其中自行开具普通发票10000元（票面金额合计10300元），到税务机关代开通用机打发票5000元（票面金额合计5150元）。 说明：1.《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏“不含税销售额”数据与《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额”本期数“应税服务”栏数据一致。 2.本例为小规模纳税人的企业，若为查账征收个体工商户，则《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第7栏的数字应填写在第8栏。 报表填写如下：  增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料 税款所属期：2015 年10 月1 日至2015 年12 月31 日 填表日期：2016 年 1 月 8 日 纳税人名称（公章）： 金额单位：元至角分 应税服务扣除额计算期初余额本期发生额本期扣除额期末余额123（3≤1＋2之和，且3≤5）4＝1＋2－3应税服务计税销售额计算全部含税收入本期扣除额含税销售额不含税销售额56=37＝5－68＝7÷（1+适用征收率或税率）0.000.000.00 增值税纳税申报表 （小规模纳税人适用） 纳税人识别号：******************纳税人名称（公章）： 金额单位：元至角分 税款所属期：2015 年10月1日至2015 年12月31日 填表日期：2016 年 1 月 8 日 一、计税依据项 目栏次本期数本年累计应税货物及劳务应税 服务应税货物及劳务应税 服务应征增值税不含税销售额1 税务机关代开的增值税专用发 票不含税销售额2 税控器具开具的普通发票不含 税销售额3销售使用过的应税固定资产不 含税销售额4（4≥5）——其中：税控器具开具的普通发票不含 税销售额5——（三）免税销售额6=7+8+950000.0015000.00其中：小微企业免税销售额750000.0015000.00未达起征点销售额8其他免税销售额9（四）出口免税销售额10（10≥11）其中：税控器具开具的普通发票销售 额11二、税款计算本期应纳税额12本期应纳税额减征额13本期免税额141500.00450.00其中：小微企业免税额151500.00450.00未达起征点免税额16应纳税额合计17=12-13本期预缴税额18————本期应补（退）税额19=17-180.000.00————纳税人或代理人声明： 本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：  办税人员： 财务负责人： 法定代表人： 联系电话： 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 代理人名称（公章）： 经办人： 联系电话：主管税务机关： 接收人： 接收日期：深圳市营业税改征增值税试点企业模拟营业税税额测算表（小规模纳税人适用） 纳税人识别号：******************纳税人名称（公章）： 金额单位：元至角分 税款所属期：2015 年10月1日至2015 年12月31日 填表日期：2016 年 1 月 8 日 企业基本情况纳税人名称纳税人识别号主管税务机关 （区）联系电话联系人试点企业模