东新热电财务全履盖汇报材料〔定稿2〕.ppt

* 东新热电实施财务全履盖管理方案汇报 集团财务管理部 2008年9月 * 目录 东新热电全覆盖工作进展………………………………………………………………3 调研发现的东新管理中存在的主要问题………………………………………………5 东新热电财务全履盖工作方案…………………………………………………………8 　1、物资采购管理 ………………………………………………………………….10 　　2、生产过程管理……………………………………………………………………14 　　3、收费管理…………………………………………………………………………18 　　4、工程管理…………………………………………………………………………19 　　5、配套费管理………………………………………………………………………21 　　6、法务管理…………………………………………………………………………22 　　7、资产管理…………………………………………………………………………23 推动东新热电财务全履盖急需解决的事项 …………………………………………24 * (一)全覆盖的提出 7月28日，集团召开了外派财务负责人工作汇报会，会上，集团刘总对财务基础工作提出了“全覆盖、真信息，准帐目、会分析，重流程、严控制，提建 议、谋决策”的整体工作要求，并重点剖析东新热电，以解剖麻雀的精神,把问题研究透,建立东新热电的 “全覆盖”的财务管理体系。 * 一、东新财务全覆盖工作进展 资金流 物资业务流 信息流 经 营 战 略 经 营 目 标 (二)集团层面的研讨和组织 8月上旬，集团财务进行了多次研讨，从三个层面提高和统一了认识: (1)财务全覆盖和生产经营的关系:财务全覆盖不是替代生产经营,而是如上图所示的真实的反映生产经营,为经营战略的达成提供管理信息。 (2)初步分析了东新热电财务管理现状和存在的问题，确定了框架性工作方案和时间安排。 (3)建立了集团和东新热电两个层面的工作组织 * 一、东新财务全覆盖工作进展 (三)东新公司现场调研和调度 在前期调研的基础上，集团财务深入到东新热电，与东新热经营班子一道，进行了现场调研和对接： 1、8月19日下午，经过现场调研,发现东新热电存在的管理问题,难以一次性全面解决,为此,确定了“信息全覆盖、物资全覆盖、管理全覆盖”三个管理层次,即先建立相对完备的信息收集体系,在信息能够准确及时取得的同时,开展物资的全面盘点,将物资与信息对接起来,最后实施全面的管理履盖,从而使东新热电企业管理全面走向正规。 2、8月27日下午，就如何建立东新热电完备的信息收集体系进行了现场调研,确定了“搁旧建新、类仓库管理，业务、财务一体化”工作思路和方式方法。即不打乱历史遗留的问题清理过程，在新体系中，通过历史遗留问题的暂时搁置处理,将其对新管理思想的影响降低，虚拟仓库管理，将东新的实物管理到位,将汔\电管理到位,从细节上实现业务与财务的全面对接。 3、9月4日下午，在前两次研讨的基础上,进行了明确分工、按照分工开展通流程、定方案工作,初步确定了具体的工作开展思路. * 二、东新热电存在的主要问题 * 二、东新热电存在的主要问题 通过调研，发现东新热电在整体管理上差距较大，从财务角度看，主要表现为以下几个方面： （一）生产经营环节 1、生产经营最关键的数据，不直接核算.没有核算蒸汽、水、节能和环保的生产成本，不能正确核算吨煤产汽和电、汽产品的生产成本和销售成本，分不清经营亏损和政策性亏损。 2、生产经营的过程，没有核算。锅炉产生蒸汽后，一部分用于发电、一部分用于供汽，还有的通过节能回收，在这个过程中，各环节半成品、产成品的投入和产出情况没有核算。 3、生产经营的损耗，没有核算。生产经营过程中还要消耗自身生产的电和汽，并形成成本费用，东新热电没有将这些消耗纳入何算范围。 4、收费核算不准确。没有建立公开透明的收费管理系统，不能核算用户的实际用汽数量，不清楚实际销售和应收货款情况。 * 二、东新热电存在的主要问题 （二）工程管理环节 经调研，在工程管理上，东新热点存在的主要问题是：部门职能不清，竣工验收、审计、决算、转资等手续不全，欠款情况不明等。 （三）配套费、法律事务、资产管理管理流程不清晰，与财务数据不衔接，造成大量的帐实不符现象. （四）信息化管理功能不全 东新热电虽然进行了一系列的信息化建设举措，包括公司办公信息化系统、远程抄表系统、锅炉DCS系统等。但现有信息系统运行不佳，远程抄表系统没有覆盖全部的热表、电表出口，由于缺少