【2017年整理】事业单位会计报表.doc

CW003-1 事业单位会计报表 资产负债表 编表单位： 年 月 日 单位：元 科目编号 资产部类 年初数 期末数 科目编号 负债部类 年初数 期末数 一、资产类 二、负债类 201 借入款项 101 现金 202 应付票据 102 银行存款 203 应付账款 105 应收票据 204 预收账款 106 应收账款 207 其他应付款 108 预付账款 208 应缴预算款 110 其他应收款 209 应缴财政专户款 115 材料 210 应交税金 116 产成品 负债合计 117 对外投资 120 固定资产 三、净资产类 124 无形资产 301 事业基金 资产合计 其中：一般基金 投资基金 302 固定基金 303 专用基金 306 事业结余 307 经营结余 净资产合计 五、支出类 501 拨出经费 502 拨出专款 四、收入类 503 专款支出 401 财政补助收入 504 事业支出 403 上级补助收入 505 经营支出 404 拨入专款 509 成本费用 405 事业收入 512 销售税金 409 经营收入 516 上缴上级支出 412 附属单位缴款 517 对附属单位补助 413 其他收入 520 结转自筹基建 支出合计 收入合计 资产部类总计： 负债部类总计： 说明： 该表为年度报表。 表内逻辑关系如下： （1）资产合计=101+102（+103+104）+105+106（+107）+108（+109）+110（+111+112+113+114）+115+116+117（+118+119）+120（+121+122+123）+124 （2）负债合计=201+202+203+204（+205+026）+207+208+209+210 （3）净资产合计=301+302+303（+304+305）+306+307 （4）收入合计=401（+402）+403+404+405（+406+407+408）+409（+410+411）+412+413 （5）支出合计=501+502+503+504+505（+506+507+508）+509（+510+511）+512（+513+514+515）+516+517（+518+519）+520 保存前校验公式： 资产部类总计=资产合计+支出合计 负债部类总计=负债合计+净资产合计+收入合计 资产部类总计=负债部类总计 CW003-2 事业单位会计报表 收入支出表 编表单位： 年 月 日 单位：元 收 入 支 出 结 余 编号 项目 累计数 编号 项目 累计数 编号 项目 累计数 401 403 412 405 （1） 413 财政补助收入 上级补助收入 附属单位缴款 事业收入 其中：预算外资金收入 其他收入 501 516 517 504 （2） （3） 512~1 520 拨出经费 上缴上级支出 对附属单位补助 事业支出 其中：财政补助支出 预算外资金支出 销售税金 结转自筹基建 306 （12） （13） 事业结余 正常收支结余 2、收回以前年度事业支出 （4） 小计 （5） 小计 409 经营收入 505 512~2 经营支出 销售税金 307 （14） 经营结余 以前年度经营亏损（—） （6） 小计 （7） 小计 404 拨入专款 502 503 拨出专款 专款支出 （15） （16） （17） （18） （19） 结余分配 应交所得税 提取专用基金 转入事业基金 4、其他 （8） 小计 （9） 小计 (10) 总计 （11） 总计 （4）=401+403+412+405+403 （1）≤405 （10）=（4）+（6）+（8） （5）=501+516+517+504+512~1+520 （2）+（3）≤504 （7）=505+512~2 （9）=502