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2017 造价工程师《案例分析》全书公式总结 1.拟建项目主厂房投资=工艺设备投资×(1+∑Ki) 2.拟建项目工程费与工程建设其他费=拟建项目主厂房投资×(1+∑Ki) 3.预备费=基本预备费+涨价预备费，其中： 基本预备费=工程费与工程建设其他费*基本预备费率 涨价预备费P=∑It[(1+f)t 一1] (其中：It=静态投资 f=上涨率) 4.静态投资=工程费与工程建设其他费+基本预备费 5.投资方向调节税=(静态投资+涨价预备费)*投资方向调节税率 6.建设期贷款利息=∑(年初累计借款+本年新增借款/2)*贷款利率 7.固定资产总投资=建设投资+预备费+投资方向调节税+贷款利息 8.拟建项目总投资=固定资产投资+流动资产投资 9.用扩大指标估算法估算流动资金： 流动资金=拟建项目固定资产投资*固定资产投资资金率 10.实际利率=(1+名义利率/年计息次数)*年计息次数-1 11.用分项详细估算法估算流动资金： 流动资金=流动资产-流动负债，其中： 流动资产=应收(预付)帐款+现金+存货 应收帐款=产成品+年经营成本/年周转次数 现金= (年工资福利+年其他费)/年周转次数 存货=外购原材料燃料动力+在产品+产成品 流动负债=应付帐款+外购原材料燃料+ 外购原材料+燃料动力费/年周转次数 在产品=(年工资福利费+年其它制造费+年外购原材料燃料费+年修理费)/年周转次 数 12.销售税金及附加=销售收入*销售税金及附加税率 13.所得税：(销售收入-销售税金及附加-总成本)*所得税率 14.年折旧费=(固定资产原值-残值)÷折旧年限=(固定资产总额-无形资产)(1-残值 率)÷使用年限 (固定资产总额应包括利息) 15.固定资产余值=年折旧费*(固定资产使用年限-营运期)+残值 16.动态投资回收期=(累计折现净现金流量出现正值的年份-1)+(出现正值年份累计 折现净现金流量绝对值/出现正值年份当年折现净现金流量) 17.FIRR=i1+(i2-i1)×[FNPV1÷(FNPV1+|FVPN2|)] 18.总成本费用=经营成本+固定资产折旧费+维简费+摊销费+利息 19.等额本金偿还： 税后利润+折旧费+摊销费≤该年应还本金 未分配利润=全部税后利润 (不计盈余公 积金和应付利润) 税后利润+折旧费+摊销费该年应还本金 未分配利润=(该年应还本金 +上年亏损)-折旧费-摊销费费 盈余公积金=(税后利润-上年亏损)*10% 税后利润=该年利润总额- (该年利润总额-上年度亏损)所得税率 应付利润=税后利润-盈余公积金-未分配利润 20.摊销费=无形资产/摊销年限 21.年平均利润总额=各年利润总和÷年数 年平均利税总额=年平均利润总额+∑各年销售税金÷n 年 22.投资利润(利税)率=年平均利润(利税)总额/项目总投资(包括自有资金) 23.资本金利润率=年平均利润总额÷项目资本金(包括全部自有资金) 24.各年利润总额=年销售收入-年总成本-年销售税金及附加 25.各年利税总额=年销售收入-年总成本费用 26.产量盈亏平衡点=年固定成本÷[产品单价(1-销售税金及附加税率)-单位产品可 变成本] 27.单价盈亏平衡点=(固定成本+设计生产能力*可变成本)÷设计生产能力(1-销售 税金及附加税率) 28.最大可能盈利额R=正常年份总收益-正常年份总成本=设计能力*单价(1-销售及 附加税率)- (固定成本+设计能力*单位可变成本) 29.保证利润最小产量=(利润+固定成本)/[产品单价(1-销售锐金及附加)-单位产品 可变成本] 30.每年按最大偿还能力偿还： 还清贷款前： 税后利润=未分配利润 应付利润=0 盈余公积金=0 还清