ICT业务内控流程描述.doc

省/市 公司 中国网通（集团）有限公司东营市分公司 流程 ICT业务 子流程 － 流程参考号# STD－ICT业务 修正日期 制作人 复核人 MM/DD/YY (Name) (Name) 1.流程总述 本流程主要是中国网通（集团）有限公司东营市分公司整个ICT业务处理过程中所涉及的业务承接、合同订立、项目实施、收入确认、欠费管理等相关工作流程、职责划分和内部控制活动的描述。这些控制活动是为了确保业务的内容和执行符合相关规定，完整准确记录业务的执行，保证有关信息的完整、准确等。 2.流程描述 2.1 ICT业务会计政策制定 2.2 项目意向 2.3 项目投标 2.4 谈判和签订合同 2.5 项目计划 2. 6 项目物资采购 2.7 项目实施及原始单据的准备 2.8 项目结项和评估 2.9 收入的确认 2.10 税金的核算 2.11 凭证审核 2.12 项目定期评估 2.13 银行存款的管理 2.14 欠费管理 2. 1 ICT业务会计政策制定 东营网通财务部相关岗位人员根据职责分工负责收集由于国内外监管环境或经营环境发生变化、境内外准则差异发生变化、国家和地方税收政策发生变化而可能引起公司的会计核算政策或办法发生变化，以及已有会计政策没有涉及或没有全部涵盖的新经济业务、对财务信息产生重大影响的非常规交易事项、对财务信息产生重大影响的财务舞弊或资产盗用行为以及其他可能导致集团会计政策发生变化或差生歧义的事项，负责发起填写《中国网通会计评估文档》4691-1-4；经过初步评估填写意见、评估小组组长签字后报山东网通会计评估小组。 [按照《中国网通集团会计评估制度》的要求，各级公司成立会计评估小组，根据职责分工负责收集需要评估的事项，填写《中国网通会计评估文档》，经本公司会计评估小组负责人签字确认后层层上报至集团会计评估办公室审议，审批通过后下发各级公司。各级公司有专人负责收集整理经集团下发的评估文档。]（控制活动编号：FR.A-4）。 东营网通根据山东网通制定下发的ICT业务总体指导意见、财务核算原则、绩效考核指标等文件要求，东营网通产品创新部会同其他相关部门制定具体的业务管理办法，用以开展东营网通自身的ICT业务。[系统集成公司、集团市场部、财务部、人力资源部等相关部门制订ICT业务指导意见，下发各省分公司及系统集成分公司，各省公司转发相关负责部门（大客户、市场部等）对其进行细化，经省公司市场部审核批准后报集团备案。如出现新的业务类型，或发现原有业务知道意见需要更改时，需要相关部门及时更新。] （控制活动编号：ICT-1） 2.2 项目意向 东营网通各分公司、大客户服务中心、系统集成中心根据初步评审结论，编制《项目意向书》4191-2-1，经东营网通各分公司分管总经理、大客户服务中心、系统集成中心主任确认后提交东营网通产品创新部主任、东营网通分管总经理进行审批，之后根据《公司审批授权表》4191-2-2由相应授权领导审批。最终东营网通产品创新部审核《项目意向书》，确保其依照流程处理，审核通过后，东营网通产品创新部将连续编号的项目编号下发给各相关部门，作为项目意向支出和收入合同审批的依据。[业务管理部门及相关部门进行项目意向的收集、汇总，编制项目意向书。经项目管理部领导及相关部门（大客户、系统集成公司）等对项目意向书进行审批后，项目管理部门发出连续编号的项目编号，作为工单下发给各相关部门开展售前工作]（控制活动编号：ICT-2） 2.3 项目投标 由东营网通各分公司、大客户服务中心、系统集成中心制订投标书，东营网通产品创新部会同综合部、财务部针对投标材料组织进行投标评审，形成《评审记录》4191-2-4，并交东营网通分管总经理进行审批。如果评审未通过则由售前工作组重新组织投标工作。[项目管理部门、法律部等相关部门及公司授权领导对投标材料进行审核，以确保其可实现性，并避免财务和法律风险。]（控制活动编号：ICT-3） [] 2.4 谈判和签订合同 项目投标过程中如果需要合作伙伴共同完成，售前工作组可在合作伙伴库中选择；如果合作伙伴库不满足需要，由东营网通产品创新部组织各分公司、物流采购中心和财务部等部门组成评审组，按照公司技术能力、服务能力、商务条件等进行综合评议形成《合作伙伴选择意向书》4191-2-5，（其中东营网通产品创新部是合作伙伴推荐的主要部门）报东营网通公司分管总经理审批。在合作合同中以条款的形式来限制并预防合作商的恶意行为及信用风险的产生。[项目管理部门、项目实施部门、法律部等相关部门对合作伙伴进行综合评估，以确保合作伙伴的确定符合公司整体利益，并在合作合同中明确合作伙伴的工作范围和违约责任]（控制活动编号：ICT-4） 东营网通产品创新部负责标准合同模板的编制与更新工作，新的合同模