山东省高等学校固定资产管理工作检查验收标准和我校分工.docVIP

山东省高等学校固定资产管理工作检查验收标准及我校分工 项目 管理要求 检查验收标准 检查验收方法 扣分标准 验收得分 备注 一 组 织 机 构 与 管 理 队 伍 ︵ 15 分 ︶ （一）建立统一领导、归口管理、分级负责、责任到人的管理体制。建立适合本校实际的管理机构和能够满足学校管理需要、精干高效的管理队伍。（4分） 1、校长依法履行保护和管理校产的职责，领导和部署全校的固定资产管理工作。（1分） 查阅学校工作计划和会议纪要等有关文件资料。 校长从未参与固定资产管理工作扣1分。 2、学校成立了由分管校长任组长的国有资产管理工作领导小组，下设国有资产管理办公室作为办事机构，与财务处或与资产处合署办公。（2分） 查阅学校成立领导小组和设置办公室的有关文件。 未成立领导小组或未设立办公室即扣2分。 3、国有资产管理工作领导小组定期召开会议，研究部署工作。（1分） 检查学校领导小组开展工作情况。 成立了领导小组但未开展工作扣1分。 （二）对固定资产按类目实行归口管理，设置相应的归口管理部门，部门之间分工明确。 管理岗位设置合理，职责清楚，并建立岗位责任制度，不相容职务实行内部控制制度。（11分） 1、学校各类固定资产均应有相应的归口管理部门，以学校文件的形式明确各固定资产管理部门的职责范围和责任分工。（1分） 查阅文件资料并听取介绍，根据文件和介绍的情况查验有关管理情况。 归口管理部门设置不完善的扣0.5分。 无成文职责范围和责任分工的扣0.5分。 2、财务部门履行会计监督职能，参与全校的固定资产管理。（2分） 查阅有关文件、凭证并根据现场查验情况综合考核。 财务部门未认真履行会计监督与会计核算职责的酌情扣0.5-2分。 3、学校应有健全的固定资产管理队伍，在资产使用和管理单位设有专职或兼职的资产管理员。资产管理员能够履行岗位职责，熟练掌握固定资产管理业务，胜任本职工作。（2分） 要求学校提供管理人员名单,抽查使用单位的资产管理员业务操作情况。 管理队伍不健全或资产管理员对岗位职责不熟悉的扣0.5–2分。 4、固定资产管理岗位设置合理。各重要环节均应设置相应的管理岗位，采购、验收、保管、归口审核、财务审核、系统管理、贵重仪器使用与维护等岗位都应有专职或兼职的管理人员承担。（2分） 检查各管理环节的岗位设置情况。 岗位设置不完善的扣0.5–2分。 5、各管理岗位有成文的职责范围和岗位责任制度，岗位职责应规范严谨、切实可行。（2分） 查阅学校和各管理部门制定的岗位责任制度。 职责范围不清、岗位责任制度不健全的扣0.5-2分。 6、学校有成文的内部控制制度，对不相容的管理岗位分人设岗。（2分） 查阅固定资产管理业务的处理资料，查看有关人员的签字情况。 凡下列岗位未实行分离的不得分： ①请购与审批； ②采购与验收； ③归口审核与财务审核。 二 规 章 制 度 建 设 ︵ 10 分 ︶ 学校应根据《山东省高等学校固定资产管理办法》的规定，建立、健全固定资产管理制度。制度建设应坚持科学合理、权威有效、规范严谨、切实可行的原则，能够控制固定资产管理业务的全过程和涵盖各类固定资产。制度体系配套完整，并能得到认真落实。对过时的、不合理的制度及时修订。 １、学校制定了符合本单位实际的固定资产管理实施办法。（2分） 查阅学校印发的《固定资产管理办法》。 无《管理办法》不得分。《管理办法》无学校文件编号扣1分；《管理办法》内容不规范或有漏洞扣0.5-1分。 ２、制定了固定资产购建招投标管理制度。 （１分） 查阅相关的学校文件。 无制度规定不得分。 制度内容不规范扣0.5-１分。 ３、购建大型土建项目及大型精密贵重仪器设备建立了可行性论证与项目评估制度。（１分） 查制度规定和可行性论证报告。 符合论证条件但未进行可行性论证不得分。 ４、根据固定资产的物质属性制定了相应的增加、验收、变动、处置、使用、保管、养护维修等专项管理制度；精密贵重仪器设备管理制度；出租出借管理制度。（2分） 查阅相关规章制度。 制度不健全、不规范扣0.5-2分。 ５、学校应建立财产清查制度，对固定资产非正常损失应制定责任追究制度和赔偿制度。 （1分） 查阅学校文件。 无财产清查制度不得分。制度不完善扣0.5-1分。 6、各管理环节应建立岗位责任制度（2分） 查阅使用单位、归口审核、财务审核、系统管理等管理岗位的岗位职责。 制度不完善扣0.5-2分。 ７、制定了与固定资产管理有关的考核、监督检查及奖惩制度。（１分） 查阅学校文件及有关奖惩情况。 制度不完善或制度未落实扣0.5-1分。 三 基 础 业 务 管 理 ︵ 35 分 ︶