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风险管理第23次课 风险管理（补充） * * 一、风险管理概念 风险管理又名危机管理，是一个管理过程，其中包括对风险的确定、量度、评估和发展应付风险的策略。 目的是把可以避免的风险减至最小，成本及损失极小化。 理想的风险管理，是一连串排好优先次序的过程，使当中的可以引致最大损失及最可能发生的事情优先处理、而相对风险较低的事情则押后处理。 二、风险管理的各个步骤 对于现代企业来说，风险管理就是通过风险 的识别、预测和衡量、选择有效的手段，以 尽可能降低成本，有计划地处理风险，以获 得企业安全生产的经济保障。这就要求企业 在生产经营过程中，应对可能发生的风险进 行识别，预测各种风险发生后对资源及生产 经营造成的消极影响，使生产能够持续进 行。可见，风险的识别、风险的预测和风险 的处理是企业风险管理的主要步骤。 1、风险识别 风险的识别是风险管理的首要环节。只有在 全面了解各种风险的基础上，才能够预测危 险可能造成的危害，从而选择处理风险的有 效手段。 风险识别方法很多，常见的方法有： （1）生产流程分析法 生产流程分析法是对企业整个生产经营过程 进行全面分析，对其中各个环节逐项分析可 能遭遇的风险，找出各种潜在的风险因素。 生产流程分析法可分为风险列举法和流程图 法。 风险列举法指风险管理部门根据本企业的生 产流程，列举出各个生产环节的所有风险。 流程图法指企业风险管理部门将整个企业生 产过程一切环节系统化、顺序化，制成流程 图，从而便于发现企业面临的风险。 （2）财务表格分析法 财务表格分析法是通过对企业的资产负债 表、损益表、营业报告书及其他有关资料进 行分析，从而识别和发现企业现有的财产、 责任等面临的风险。 （3）保险调查法 采用保险调查法进行风险识别可以利用两种 形式： 通过保险险种一览表，企业可以根据保险公 司或者专门保险刊物的保险险种一览表，选 择适合本企业需要的险种。这种方法仅仅对 可保风险进行识别，对不可保风险则无能为 力。 委托保险人或者保险咨询服务机构对本企业 的风险管理进行调查设计，找出各种财产和 责任存在的风险。 2、风险的预测 风险预测实际上就是估算、衡量风险，由风 险管理人运用科学的方法，对其掌握的统计 资料、风险信息及风险的性质进行系统分析 和研究，进而确定各项风险的频度和强度， 为选择适当的风险处理方法提供依据。风险 的预测一般包括以下两个方面： （1）预测风险的概率 通过资料积累和观察，发现造成损失的规律 性。一个简单的例子：一个时期一万栋房屋 中有十栋发生火灾，则风险发生的概率是 1/1000。由此对概率高的风险进行重点防范。 （2）预测风险的强度：假设风险发生，导致 企业的直接损失和间接损失。对于容易造成直 接损失并且损失规模和程度大的风险应重点防 范。 3、风险处理 风险的处理常见的方法有： （1）避免风险：消极躲避风险。比如避免火 灾可将房屋出售，避免航空事故可改用陆路 运输等。因为存在以下问题，所以一般不采 用。 可能会带来另外的风险。比如航空运输 改用陆路运输，虽然避免了航空事故，但是 却面临着陆路运输工具事故的风险。会影响 企业经营目标的实现。比如为避免生产事而 停止生产，则企业的收益目标无法实现。 （2）预防风险：采取措施消除或者减少风险 发生的因素。例如为了防止水灾导致仓库进 水，采取增加防洪门、加高防洪堤等，可大 大减少因水灾导致的损失。 （3）自保风险：企业自己承担风险。途径 有： 小额损失纳入生产经营成本，损失发生时用 企业的收益补偿。 针对发生的频率和强度都大的风险建立意外 损失基金，损失发生时用它补偿。带来的问 题是挤占了企业的资金，降低了资金使用的 效率。 对于较大的企业，建立专业的自保公司。 （4）转移风险：在危险发生前，通过采取出 售、转让、保险等方法，将风险转移出去。 三、风险管理的历史 风险管理是一门新兴的管理学科。 风险管理从1930年代开始萌芽。风险管理最 早起源于美国，在1930年代，由于受到1929 －1933年的世界性经济危机的影响，美国约 有40％左右的银行和企业破产，经济倒退了 约20年。美国企业为应对经营上的危机，许 多大中型企业都在内部设立了保险管理部 门，负责安排企业的各种保险项目。可见， 当时的风险管理主要依赖保险手段。 1938年以后，美国企业对风险管理开始采用 科学的方法，并逐步积累了丰富的经验。 1950年代风险管理发展成为一门学科，风险 管理一词才形成。 1970年代以后逐渐掀起了全球性的风险管理 运动。1970年代以后，随着企业面临的风险 复杂多样和风险费用的增加，法国从美国引 进了风险管理并在法国国内传播开来。与法 国同时，日本也开始了风险管理研究。 近20年来，美国、英国、